اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت حمل و نقل کالاي رهنورد سيمان سپاهان(سهامي خاص) در تاريخ 30 بهمن ماه1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1تا 22 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه، بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي، شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. حسابهاي دريافتني از رانندگان در پايان دوره مورد رسيدگي به شرح مندرج در ياداشت توضيحي 4، به مبلغ 7،098 ميليون ريال شامل مبلغ قابل توجهي بابت کرايه حمل وصول نشده از صاحبان بار و همچنين بدهي رانندگان مستعفي مي باشد. در اين خصوص رويه هاي اطمينان بخشي در مورد وصول مطالبات مذکور استقرار نيافته است. اظهار نظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
5. ماليات عمکرد سال مالي منتهي به 31 مرداد 1391 به شرح مندرج در يادداشت توضيحي شماره 10، از طريق تشخيص علي الراس تعيين و طبق راي هيئت حل اختلاف بدوي به مبلغ 3،128 ميليون ريال مورد تاييد قرار گرفته که مورد اعتراض شرکت واقع شده است. همچنين مدارک اوليه ارائه شده حاکي از توافق با اداره امور مالياتي در مورد کاهش ماليات مطالبه شده عملکرد سالهاي مالي منتهي به 1393/05/31 و 1394/05/31جمعا به مبلغ 900 ميليون ريال و ايجاد ذخيره نسبت به مبالغ توافق شده مي باشد، ليکن برگ قطعي مربوط تا کنون صادر نشده است. افزون بر اين، همانگونه که در يادداشت توضيحي شماره 2-20 اشاره شده است، عملکرد شرکت در ارتباط با ماليات بر ارزش افزوده و حق بيمه تا کنون توسط سازمان امورمالياتي و سازمان تامين اجتماعي مورد رسيدگي قرار نگرفته است. نظر به مراتب فوق، تعيين آثار مالي ناشي از تعديلاتي که ممکن است در نتيجه انجام رسيدگي به موارد فوق ضرورت يابد براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد. اظهار نظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.