اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت مديريت حفاري آريا دانا (سهامي عام) در تاريخ 31 خرداد ماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي1 تا 20 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است .

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 3 زير، بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. با توجه به توضيحات مندرج در يادداشت 1-5 همراه صورتهاي مالي و پيگيريهاي بعمل آمده، وضعيت اعتراض شرکت بخواسته اجراي تعهدات شرکت خارجي ETA Stare واقع در کشور امارات متحده عربي در رابطه با خريد 2 دستگاه تجهيزات حفاري به نتيجه نهايي نرسيده و به اعتقاد شرکت مانده پيش پرداخت سرمايه اي تعديل شده به مبلغ 24 ميليارد ريال همچنان بيانگر وضعيت واقع بينانه اي است که از سالهاي قبل در حسابها باقي مانده است. با توجه به مراتب فوق و نامشخص بودن نتيجه نهايي اعتراض شرکت و عدم وجود اسناد و مدارک معتبر کافي مبني بر ضرورت تعديل مانده پيش پرداخت مذکور، آثار ناشي از تعديل احتمالي صورتهاي مالي، براي اين موسسه مشخص نميباشد.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلات احتمالي که در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 3 بالا ضرورت مي يافت، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. صورتهاي مالي شرکت با فرض تداوم فعاليت تهيه شده است. فرض مزبور مبتني بر تحقق دارائيها و تسويه بدهيها به ارزش هاي دفتري و در جريان عادي عمليات و فعاليتهاي تجاري شرکت مي باشد. لازم بذکر است، با توجه به ايجاد زيان انباشته حدودا بميزان 3 برابر سرمايه ثبت شده آن، شرکت مشمول ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت گرديده است. همچنين ضمن بازخريد و تسويه حساب نمودن کليه کارکنان، عمليات شرکت در سالهاي اخير صرفا محدود به خريد و فروش سهام و شناسائي و ثبت سود سرمايه گذاري در شرکتهاي سرمايه پذير بوده و نتيجتا شرکت هيچگونه عمليات خاصي در رابطه با موضوع فعاليت اصلي خود نداشته است. بدين ترتيب تداوم فعاليت آتي شرکت منوط به فراهم شدن شرايط لازم جهت ادامه فعاليتهاي قبلي و يا عملياتي نمودن ماموريت هاي جديد ديگري است تا ضمن کسب سود مناسب از محل فعاليتهاي مذکور و جبران زيان انباشته شرکت، امکان پرداخت بدهيها و هزينه هاي آتي شرکت نيز فراهم گردد. مفاد اين بند در نتيجه گيري اين موسسه تاثير داده نشده است.
6. تعيين تکليف و تسويه حسابهاي دريافتني و پرداختني راکد و سنواتي که برخي مربوط به شرکتهاي گروه و وابسته است، مورد تائيد اين موسسه مي باشد. مفاد اين بند در نتيجه گيري اين موسسه تاثير داده نشده است.