اطلاعات و صورت‌های مالی

1. - صورت هاي مالي شرکت توسعه فن آوري روي گستران زنجان (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 31 شهريور 1398 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 22 ، توسط اين موسسه حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استاندارد هاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استاندارد هاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگراطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، ازجمله ارزيابي خطر هاي تحريف با اهميت صورت هاي مالي ناشي از تقلب يا اشتباه ، بســتگي دارد . بـراي ارزيــابي اين خطــرها ، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت¬هاي مالي به منظور طراحي روش¬هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارايه صورت هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهار نظر نسبت به صورت هاي مالي ، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه ، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت توسعه فن آوري روي گستران زنجان (سهامي خاص)در تاريخ 31 شهريور 1398 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. گزارش در مورد ساير وظايف بازرس قانوني 5- موارد عدم رعايت مفاد اصلاحيه قانون تجارت و اساسنامه شرکت در سال مورد گزارش: مواد قانون تجارتمواد اساسنامهشرح عدم رعايت 4010ثبت نقل و انتقال سهام در دفتر سهام 240--پرداخت سود سهام پس از 8 ماه از تاريخ تصويب توسط مجمع عمومي صاحبان سهام
6. - معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 21 صورت هاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين موسسه رسيده ، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت نپذيرفته است.مضافا ،نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
7. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت،موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم شده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگي هاي انجام شده ، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مالي مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارايه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
8. 8-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان به رعايت مفاد قانون مزبور آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط در چارچوپ چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استاندارد هاي حسابرسي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از پولشويي برخورد نکرده ليکن اقدام موثري در جهت رعايت دستورالعمل هاي ياد شده انجام نشده است .