اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت خالص دارايي‌هاي صندوق سرمايه گذاري يکم نيکوکاري آگاه در تاريخ30 اسفندماه 1395 و صورت‌هاي سود و زيان و گردش خالص دارايي‌هاي آن براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور که بر اساس دستورالعمل اجراي ثبت و گزارش‌دهي رويدادهاي مالي صندوق‌هاي سرمايه‌گذاري مشترک مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار تهيه گرديده، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 الي26 پيوست که توسط مدير صندوق تهيه و به تأييد مدير و متولي صندوق رسيده است،‌ مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي با مدير صندوق و مسئوليت اين مؤسسه، نتيجه‌گيري نسبت به صورت‌هاي مالي مزبور براساس بررسي اجمالي انجام شده و نيز گزارش موارد عدم رعايت الزامات مقرر در مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق و مقررات ناظر بر فعاليت صندوق‌هاي سرمايه‌گذاري مشترک مي‌باشد.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. موارد عدم رعايت مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق و همچنين مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح ذيل مي‌باشد : 1-4- مفاد ماده26 اساسنامه و4-2 اميدنامه صندوق مبني بر رعايت برخي از نصاب‌هاي تعيين شده در خصوص سرمايه‌‌‌گذاري در سهام و حق‌تقدم سهام‌هاي منتشره از سوي يک ناشر، سرمايه‌گذاري در سهام و حق تقدم سهام پذيرفته شده در يک صنعت، سرمايه‌گذاري در اوراق بهادار با درآمد ثابت (داراي مجوز انتشار از طرف سازمان بورس و اوراق بهادار) به ميزان حداقل 30درصد ازکل دارايي‌هاي اختصاص يافته به اوراق بهادار با درآمد ثابت، و همچنين مفاد ماده26 اساسنامه صندوق در خصوص اعلام نقض نصاب‌هاي مذکور به متولي و حسابرسي رعايت نشده است. 2-4- مفاد بندهاي 4 و 5 ماده 51 اساسنامه مبني بر ارائه گزارشات دوره‌اي مدير اجرا در خصوص نحوه مصرف وجوه دريافتي از صندوق و تسليم اسناد و مدارک مثبته در مواعد مقرر رعايت نشده ودر نتيجه کل بدهي‌هاي صندوق برخلاف مفاد ماده 70 اساسنامه بيشتر از 15درصد خالص ارزش روز دارايي‌هاي صندوق بوده است. 3-4- تکليف مجمع عمومي مورخ 26/9/1393 صندوق در خصوص انجام اقدامات لازم جهت دريافت شماره حساب بانکي قابل استفاده تعدادي از سرمايه‌گذاران صندوق از طريق مدير اجرا تاکنون به نتيجه نهايي منجر نشده و مفاد بند 5-4 اميدنامه صندوق مبني بر پرداخت منافع قابل تقسيم ظرف مهلت حداکثر 7روزکاري پس از هر مقطع تقسيم سود به طور کامل رعايت نگرديده است. 4-4- مفاد تبصره 2 ماده 35 اساسنامه در خصوص ثبت هرگونه تغيير در اساسنامه و ساير تصميمات مجمع صندوق حداکثر ظرف مدت يک هفته نزد سازمان بورس در مورد مجمع عمومي مورخ 29/10/1395 و انتشارآن درتارنماي صندوق رعايت نگرديده است. 5-4- مفاد بخشنامه 120100034 سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص ارسال صورت‌هاي مالي و گزارش عملکرد دوره‌هاي مالي سه ماهه، شش‌ماهه و نه ماهه حداکثر ظرف20 روزکاري پس از پايان دوره توسط مديرصندوق از طريق سامانه کدال رعايت نشده است.
5. اصول و رويه‌هاي کنترل داخلي مدير صندوق در اجراي وظايف مذکور در اساسنامه و اميدنامه صندوق و روش‌هاي مربوط به ثبت حساب‌ها و جمع‌آوري مدارک و مستندات مربوط، به صورت نمونه‌‌اي مورد رسيدگي و بررسي قرار گرفته و به استثناي موارد مندرج در بند4 فوق، مواردي که حاکي از عدم رعايت اصول و رويه‌هاي کنترل داخلي بشرح فوق باشد، مشاهده نگرديده است.
6. محاسبات خالص ارزش روزدارايي‌ها (NAV)، ارزش آماري، قيمت صدور و قيمت ابطال واحدهاي سرمايه‌گذاري طي سال مالي مورد گزارش، به صورت نمونه‌اي مورد بررسي و کنترل اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به بررسي‌هاي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از وجود ايراد و اشکال با اهميت در محاسبات مذکور باشد، برخورد ننموده ا ست.
7. گزارش مدير صندوق درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي‌هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده باشد، جلب نشده است.