icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

EN
شرکت:
توليد و مديريت نيروگاه زاگرس کوثر
سرمایه ثبت شده:
3,000,000
نماد:
بزاگرس
سرمایه ثبت نشده:
3,000,000
کد صنعت (ISIC):
401001
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی 6 ماهه منتهی به 1399/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/12/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره توليد و مديريت نيروگاه زاگرس کوثر

1. 1- صورت هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت توليد و مديريت نيروگاه زاگرس کوثر (سهامي عام) شامل صورت وضعيت هاي مالي به تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت توليد و مديريت نيروگاه زاگرس کوثر (سهامي عام) براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، است .

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند .

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه‌هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است .

4. 4- سرفصل دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها (يادداشت 1-2-11 توضيحي صورتهاي مالي) مشتمل بر مبلغ 355ر5 ميليارد ريال طلب از شرکت مديريت شبکه برق ايران عمدتا بابت فروش برق طي سنوات گذشته مي باشد که وصول نشده است. همچنين به شرح يادداشت 2-2-8 توضيحي صورتهاي مالي ، انتقال رسمي مالکيت زمين نيروگاه به نام شرکت در جريان است . نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است .

5. 5- مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است . "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود .در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با اهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند . در اين خصوص ، نکته قابل گزارش وجود ندارد .

6. 6- مفاد مواد 11 ، 17 ، 21 ، 23 ، 24 ، 31 و 42 دستورالعمل حاکميت شرکتي ابلاغيه مورخ 1397/08/12 سازمان بورس اوراق بهادار به ترتيب در خصوص تدوين و اطلاع رساني ساز و کار جمع آوري گزارشهاي مربوط به نقض قوانين و مقررات و نظارت بر اجراي آن ، مستندسازي اطلاع اعضاء هيئت مديره در خصوص الزامات کاري و مسئوليتهاي خود به طور پيوسته، وجود دبيرخانه مستقل هيئت مديره که وظايف هماهنگي و مستندسازي جلسات هيئت مديره را بر عهده داشته باشد و پيگيري مصوبات و تهيه گزارش از اجراي آن ، بارگزاري صورتهاي مالي، گزارش فعاليت هيئت مديره، گزارش تفسيري و گزارش کنترل داخلي در سايت رسمي شرکت قبل از برگزاري مجمع عمومي، افشاي اطلاعات با اهميت شرکت از قبيل نام، مشخصات کامل، تحصيلات و تجارب حرفه اي اعضاي هيئت مديره و مدير عامل و کميته هاي تخصصي هيئت مديره و اعضاي آن، موظف و غير موظف بودن اعضاي هيئت مديره و عضويت آنان در هيئت مديره ساير شرکتها، حقوق و مزاياي مديران اصلي و رويه هاي حاکميتي شرکت در گزارش تفسيري و پايگاه اينترنتي شرکت رعايت نگرديده است.
7. 7- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است . بر اساس چک ليست تکميل شده به استثناء عدم تهيه آيين نامه انضباطي و رفتاري و تعيين ضوابط مربوط به آن ، ‌انجام مستندسازي ساختار کنترل داخلي و اجراي آزمون کنترل و آزمون محتوا و استفاده از کاربرگ توسط واحد حسابرسي داخلي و نظارت کميته حسابرسي بر آن و ارايه يافته ها در قالب گزارش به هيئت مديره يا کميته حسابرسي مورد ديگري که حاکي از عدم رعايت يا عدم اجراي کامل بند يا بندهايي از چک ليست باشد ،‌ مشاهده نگرديده است.
8. 8- صورتهاي مالي ، گزارش تفسيري مديريت و تاييديه مديران به امضا يک نفر از اعضاي هيات مديره نرسيده است.

17آبان1399
موسسه حسابرسي مفيد راهبر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني موسسه مفيد راهبر Aliakbar Abasi Hasan Kiyadeh [Sign]8715321399/09/12 17:01:34
مدير فني موسسه مفيد راهبر Keyvan Eskandari [Sign]8109751399/09/12 17:03:56
مدير موسسه مفيد راهبر Houshang Naderian [Sign]8008101399/09/12 17:07:00