اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت پتروشيمي کارون (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفندماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 توسط اين مؤسسه ، حسابرسي شده است .

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق اسـتانداردهاي حسابداري ، با هيأت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها ، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. مسئوليت اين مؤسسه ، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه ، الزامات آئين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روش‌هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صـورتهاي مالي است . انتخاب روش‌هاي حسابرسي ، به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روش‌هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترل‌هاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي‌شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است . اين مـؤسسه اعتـقاد دارد که شـواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظـهارنظر نسـبت به صورتهاي مالي ، کافي و مناسب است . همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .

4. به نظر اين مؤسسه ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، وضعيت مالي شرکت پتروشيمي کارون (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفندماه 1396 و عملکرد مالي و جريان‌هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، از تمام جنبه‌هاي بااهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد .

5. همانگونه که در يادداشتهاي توضيحي 1-2-4-1-10 صورتهاي مالي منعکس است ، نتايج اعتراض شرکت به برگ مطالبه ماليات بر ارزش افزوده سالهاي 1390 الي 1394 و نيز برگ مطالبه عوارض آلايندگي صادره از سوي اداره امور مالياتي ، تا تاريخ تهيه اين گزارش منجر به ابلاغ نتيجه نگرديده است . لذا رفع ابهام در تعيين قطعي بدهي شرکت بابت موارد فوق منوط به رسيدگي و اظهار نظر مقامات مالياتي مي‌باشد .
6. همانگونه که در يادداشت 1-4-1-4 منعکس مي‏باشد ، طي سال مالي مورد گزارش با نظر شرکت هلدينگ‌ خليج‌فارس (مالک سهام کل گروه) ، طي قراردادهاي شماره 950010 مورخ 20/9/1395 و 960044 مورخ 15/5/1396 ، عمليات بازاريابي و فروش داخلي و صادراتي محصولات شرکت از مرحله پذيرش مشتريان تا وصول وجه از آنان ، به شرکت تجارت صنعت خليج فارس (از شرکتهاي ديگر گروه) واگذار گرديده است . اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي تأکيد بر مطلب خاص به شرح فوق تعديل نشده است .

7. 7) موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه بشرح زير است: 1-7) مفاد ماده 106 اصلاحيه قانون تجارت ، در خصوص ارسال يک نسخه از صورتجلسات مجمع عمومي فوق‌العاده مورخ 4/7/1394 مربوط به تغيير مفاد ماده 7 اساسنامه موضوع نقل و انتقال سهام ، مجمع عمومي عـادي سـاليانه صاحبان سهام مورخ 2/3/1396 ، مجمع عمومي عادي به طور فوق‏العاده مورخ 25/6/1396 انتخاب اعضاي هيئت مديره و همچنين صورتجلسه هيئت مديره مورخ 25/6/1396 مبني بر تعيين سمت اعضاي هيئت مديره و انتخاب مدير عامل به مرجع ثبت شرکتها ، رعايت نگرديده است .
7. 2-7) زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه بيش از کل مبلغ سرمايه ثبت شده آن مي‌باشد . در اين خصوص توجه مجمع عمومي صاحبان سهام را به مفاد مواد 141 و 265 اصلاحيه قانون تجارت جلب مي‌نمايد .
8. در رعايت مفاد ماده 142 اصلاحيه قانون تجارت ، تا تاريخ تنظيم اين گزارش اقدامات انجام شده در خصوص انجام تکاليف مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام مورخ 2/3/1396 علاوه بر موارد مندرج در بند 7 اين گزارش ، در خصوص ابطال وکالتنامه محضري مورخ 22/6/1390 نيز که براساس آن شرکت پتروشيمي بندر امام مي‌تواند جهت تضمين مطالبات خود کليه داراييهاي شرکت پتروشيمي کارون را به نام خود يا اشخاص ثالث در وثيقه قرار دهد و يا به اين اشخاص منتقل نمايد نيز منجر به نتيجه قطعي نشده است .
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 25 صورتهاي مالي ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي دوره مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت در پايان سال مالي به اطلاع اين مؤسسه رسيده ، مورد بررسي قرار گرفته است ، به نظر اين مؤسسه معاملات مذکور که با رعايت تشريفات قانوني مربوط به کسب مجوز از هيئت مديره صورت گرفته ، در چارچوب روابط خاص في‌مابين شرکتهاي عضو گروه هلدينگ شرکت پتروشيمي خلـيج فارس انجام گرديده و تأييد نهايي آن مـنوط به تصويب مجمع عمومي صاحبان سهام مي‌باشد .
10. گزارش هيئت مـديره ، مـوضوع مـاده 232 اصلاحيه قانون تجـارت ، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت پتروشيمي کارون (سهامي خاص) که به منظور تقديم به مجمع عمومي عـادي صاحـبان سهام تنظيم گرديده ، مـورد بررسي اين مـؤسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگيهاي انجام شده ، نظر اين مـؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد ، جلب نشده است .
11. در رعايت مفاد ماده 33 دستورالعمل قانون مبارزه با پولشوئي توسط حسابرسان و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک‌ليست‌هاي ابلاغي و استانداردهاي حسابرسي ، به استثناي عدم ايجاد بستر و زيرساختهاي لازم جهت اجراي قانون مزبور ، اين مؤسسه در محدوده رسيدگي‌هاي خود به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد ، برخورد نکرده است .