اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-ترازنامه شرکت توليد برق ماهتاب کهنوج (سهامي عام) در تاريخ 31 تير ماه 1396 وصورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 پيوست که توسط هيئت مديره تهيه و تاييد شده، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است.

2. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است

3. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي مزبور براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي مالي اطلاعات ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

4. 3-در خصوص سرفصل دارائيهاي ثابت مشهود به شرح يادداشت 10 توضيحي موارد زير در مورد دارائيهاي ثابت نيروگاه شوباد حايز اهميت مي باشد: 3-1- سرفصل مزبور شامل مبلغ 116.961 ميليون ريال زيان تسعير ارز تسهيلات مالي دريافتي مربوط به بعد از تاريخ بهره برداري از نيروگاه مزبور در سال قبل بوده است که طبق استانداردهاي حسابداري قابل احتساب به دارائيها نبوده است. همچنين از بابت دارائيهاي مزبور، طي دوره موردگزارش و سال قبل به ترتيب مبالغ 2.924 ميليون ريال و 975 ميليون¬ريال استهلاک در حسابها ثبت گرديده است. درصورت اعمال اصلاحات لازم سرفصلهاي سود و زيان انباشته و استهلاک انباشته به ترتيب به مبالغ 115.986 ميليون ريال و3.899 ميليون ريال و بهاي تمام شده دارائيهاي ثابت مشهود نيز به مبلغ 116.961 ميليون ريال کاهش و سود و زيان دوره جاري نيز به مبلغ 2.924 ميليون ريال افزايش خواهند يافت. 2-3- طي دوره مورد گزارش شرکت مبلغ 956.669 ميليون ريال زيان 6 ماهه تسعير ارز تسهيلات مالي دريافتي مربوط به نيروگاه شوباد (به شرح يادداشت 2-10 توضيحي) را به دليل برآورد افزايش رشد نرخ ارز به بيش از 20 درصد ، به حساب دارائيهاي آن نيروگاه منظور نموده است. به دليل نبود شواهد و مستندات لازم درخصوص مبناي برآوردهاي موجود و ساير مدارک مورد لزوم، امکان اظهار نظر در مورد صحت ثبت مزبور براي اين موسسه امکانپذير نبوده است.

5. 4- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 1-3 و همچنين به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بند 2-3 بالا، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. 5-همانگونه که در يادداشت 13 توضيحي مندرج مي باشد، براساس برگ تشخيص صادره از سوي حوزه مالياتي، ميزان بدهي شرکت بابت ماليات عملکرد سال مالي منتهي به 30/10/1394¬، مبلغ 1.512ميليون ريال اعلام گرديده¬ است.¬ واحد مورد گزارش از اين بابت و همچنين به دليل معافيت مالياتي موضوع ماده 132 قانون مالياتهاي مستقيم بابت عملکرد سال قبل و دوره موردگزارش ذخيره اي درحسابها اعمال ننموده است. با توجه به موارد فوق تعيين ميزان بدهي قطعي ماليات شرکت، منوط به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مقامات مالياتي مي¬باشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند، مشروط نشده است.

7. 6-سرفصل¬ دريافتني¬هاي تجاري و غيرتجاري شامل مبلغ 1.942 ميليون ريال پرداختي به سازمان تامين اجتماعي بابت بخشي از بدهي اعلام شده به مبلغ 7.136 ميليون ريال مربوط به حسابرسي بيمه¬اي واحد رسيدگي از تاريخ 01/01/1389 الي 30/10/1392 مي باشد¬که واحد رسيدگي بدليل اعتراض، از بابت تتمه بدهي اعلامي ذخيره¬اي در حسابها اعمال ننموده است.
8. 7-تا تاريخ تهيه اين¬گزارش صورت تطبيق حسابهاي في مابين با شرکت مديريت پروژه هاي نيروگاهي ايران (مپنا) تهيه و به اين موسسه ارائه نشده است . همچنين بر اساس تاييديه واصله ، شرکت مادر تخصصي توانير مانده بدهي خود را مبلغ 12.284 ميليون ريال کمتر از دفاتر واحد مورد رسيدگي اعلام نموده است
9. 8-سرفصل دريافتني¬هاي تجاري و غيرتجاري به شرح يادداشت 5 توضيحي شامل مبلغ 169.733 ميليون ريال ( سال مالي قبل 156.689 ميليون ريال) مطالبات شرکت از بابت ماليات بر ارزش افزوده مي باشد. براساس بررسي¬ دفاتر سنوات 1391 و 1392 شرکت توسط سازمان امور مالياتي، مبلغ 22.089 ميليون ريال مطالبات سنوات مورد بحث مورد تأييد سازمان مزبور قرار نگرفته و اعتراضات واحد رسيدگي در اين خصوص نيز تاکنون به نتيجه نهايي نرسيده است.