1. ترازنامه شرکت صنايع تکميلي مارون (سهامي خاص) - قبل از مرحله بهره¬برداري در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 17 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دورهاي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجهگيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد حسابرسي بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندورهاي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارايه نميکند.
|
3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبههاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
4. درخصوص خريد سهام شرکت آميزههاي پويا پليمري و داراييهاي انتقالي از شرکت پتروشيمي مارون (سهامدار اصلي) موارد ذيل قابل ذکر است:
1-4- تعداد 598 سهم از سهام شرکت آميزه¬هاي پويا پليمري مارون از شرکت پتروشيمي مارون به بهاي دفتري 6 ميليارد ريال (يادداشت توضيحي 1-6) خريداري شده و مبلغ 15 ميليارد ريال نيز بابت تامين نقدينگي به شرکت مزبور (يادداشت توضيحي 1-4) پرداخت گرديده است.
2-4- همانگونه که در يادداشتهاي توضيحي 1-7 و 2-7 درج شده، طي دوره مالي جاري طرح تصفيه MBR و طرح کامپاندينگ (شامل زمين و داراييهاي منقول و غير منقول) از شرکت پتروشيمي مارون به بهاي دفتري به ترتيب به مبالغ 296 و 420 ميليارد ريال (جمعا به مبلغ 716 ميليارد ريال) بر اساس اعلاميههاي بدهکاري به شرکت منتقل شده که مراحل اجرايي انتقال داراييهاي مزبور تا تاريخ مورد گزارش در جريان بوده است. در اين ارتباط قراردادي که طي آن تعهدات طرفين از جمله نحوه بازپرداخت بهاي خريد، نحوه انتقال اسناد و مدارک و ... مشخص شده باشد ضروري بوده و مستند رسيدگيهاي اين موسسه اعلاميههاي دريافتي از شرکت پتروشيمي مارون (سهامدار اصلي) بوده است. 5. بطوريکه از بررسي ترازنامه پيوست مشهود است، زيان شرکت در تاريخ ترازنامه 7/2 برابر سرمايه شرکت ميباشد. قابل ذکر است به شرح يادداشت توضيحي 1-16، بر اساس صورتجلسه مجمع عمومي فوق العاده مورخ 12/07/1396، سرمايه شرکت از مبلغ 10 ميليارد ريال به مبلغ 500 ميليارد ريال مورد تصويب قرار گرفته است.
|
6. صورتهاي مالي دوره مالي 251 روزه منتهي به 30 اسفند ماه 1395 حسابرسي نشده و حسابهاي دوره مالي مزبور نيز تا تاريخ مورد گزارش مورد تصويب مجمع عمومي عادي قرار نگرفته است.
|