1. 1)صورتهاي مالي شرکت صنعتي و معدني موليبدن مس آذربايجان (سهامي خاص)-قبل از بهره بهره برداري شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396صورتهاي سود وزيان و جريان وجوهنقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 19 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.
|
2. 2)مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است، اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال وحفظکنترلهايداخليمربوط به تهيه صورتهايمالياست بگونهايکه اينصورتها، عارياز تحريف با اهميت ناشياز تقلب يا اشتباه باشد
|
3. 3)مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبورايجاب ميکنداين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را بگونه اي برنامه ريزي و اجرا کنده از نبود تحريف بااهميت درصورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي ازتقلب يااشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه وارائه صورتهاي مالي بمنظورطراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود،و نـه بـه قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري،بررسي ميشود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
|
4. 4)به نظر اين موسسه، صورتهايمالي يادشده دربالا،وضعيت مالـي شرکت صنعتي و معدني موليبدن مس آذربايجان (سهامي خاص)-قبل از بهره بهره برداري) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396وعملکـرد مالي وجريان هاي نقدي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور،ازتمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان ميدهد.
|
5. 5)مفاد ماده 106 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص ارسال يک نسخه از صورتجلسه مجمع عمومي عادي صاحبان سهام سال قبل به اداره ثبت شرکتها و ثبت آن در روزنامه رسمي رعايت نشده است. 6. 6)مدت ماموريت دو ساله اعضاي هيات مديره شرکت به پايان رسيده و تا کنون مجمع عمومي صاحبان سهام جهت انتخاب اعضاي هيات مديره جديد تشکيل نگرديده است. 7. 7)مفاد مواد 25 و27و40 اصلاحيه قانون تجارت مبني برصدور اوراق سهام رعايت نگرديده است لذا امکان رعايت مفاد مواد114و115 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص توديع سهام وثيقه مديران نزد صندوق،مقدور نبوده است. 8. 8)معاملات مندرج در يادداشت توضيحي18صورتهاي مالي، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي دوره مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده مورد بررسي قرارگرفته است. در مورد معاملات مزبور مفاد ماده فوق مجوز ساخت واحداث معدن و کارخانه آهک توسط هيات مديره شرکت ملي صنايع مس ايران صادرشده و به نظر اين موسسه در روال روابط خاص شرکتهاي گروه انجام گرفته است. 9. 9)گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، مفادموضوع ماده232 اصلاحيه قانون تجارت،به اين موسسه ارائه نشده است. 10. 10)دراجراي ماده33 آيين نامه اجرايي مبارزه باپولشويي توسط حسابرسان ،رعايت قانون مزبوروآيين نامه ها ودستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته و به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قانون و مقررات ياد شده باشد، برخورد ننموده است.
|