اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-ترازنامه شرکت سرمايه¬گذاري توسعه سپهر فارس(سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد ماه 1396و صورت‌هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 الي 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان دوره¬اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-به استثناي محدوديت مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارايه نمي‌کند

3. 3-توضيحات مربوط به پروژه مشير و اقدامات صورت گرفته در زمينه وصول مطالبات از طرف قرارداد مشارکت در يادداشت 1-2-1-6 صورت‌هاي مالي به تفصيل مندرج گرديده است. در اين شرايط با توجه به اين که مدارک مستندي در خصوص چگونگي ايفاي تعهدات و آثار مالي ناشي از آن بر اقلام صورت‌هاي مالي در اختيار اين موسسه قرار داده نشده است، ارائه اظهار نظر در اين زمينه مقدور نشده است.

4. 4- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعـديلاتي که احتمالا درصـورت نبـود محـدوديت مندرج در بند 3 ضرورت مي‌يافت، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. 5-همان‌گونه که از صورت‌هاي مالي پيوست مشهود است، عملکرد شرکت در دوره مالي مورد گزارش منجر به زيان گرديده، جريان نقد فعاليت منفي بوده و عمليات اجرايي و ساخت پروژه‌هاي در جريان نيز از پيشرفت لازم برخوردار نبوده است. در اين خصوص اتخاذ تدابير لازم جهت تعيين وضعيت و اجرايي شدن عمليات پروژه‌هاي در جريان ضرورت دارد.
6. 6-از آن‌جايي‌که عمليات ساخت پروژه‌ها و تکميل آن‌ها منوط به اخذ مجوزات لازم از سوي ارگان‌هاي مربوطه مي‌باشد، لذا ازاين بابت احتمال مطالبه جرايم متصور است که اين امر در زمان اخذ پايان کار مشخص خواهد شد. مضافا مبلغ 40.585 ميليون ريال از حساب‌هاي دريافتني ناشي از فروش واحد هاي پروژه‌ها به خريداران مي‌باشد که بر اساس مبايعه‌نامه و قرارداد صورت پذيرفته و وصول آن موکول به انتقال سند مالکيت به خريداران مي‌باشد.
7. 7-به شرح مندرجات يادداشت 1-10 صورت‌هاي مالي دارايي¬هاي ثابت شرکت از پوشش بيمه¬اي کافي و متناسب با ارزش آن برخوردار نمي¬باشد.

8. 8-اقلام مندرج در ترازنامه مورخ 31خرداد ماه1396 و صورت سود و زيان دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مذکور، بر مبناي مانده‌هاي استخراجي از حساب‌ها در تاريخ 31 خردادماه 1396 و اعمال پاره‌اي تعديلات لازم به صورت خارج از دفاتر نسبت به بعضي از اين مانده‌ها محاسبه گرديده‌اند.