1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت پارس سويچ (سهامي عام) شامل ترازنامه هابه تاريخ 31 شهريورماه 1396و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي مياندورهاي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي يادشده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .
|
2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه ميشود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند .
|
3. براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است.
|
4. عمليات شرکت از لحاظ رعايت مفاد دستورالعمل کنترلهاي داخلي ناشران پذيرفته شده در سازمان بورس و اوراق بهادار مورد بررسي قرار گرفته و به استثنايتشکيل کميته حسابرسي مطابق الزامات سازمان بورس ، ارزيابي ريسک و گزارش کنترلهاي داخلي، تدوين و تصويب منشورهاي اخلاقي و حسابرسي داخلي، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت در کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارش گري مالي برخورد ننموده است. 5. مواردعدم رعايت ضوابط ومقررات سازمان بورس واوراق بهاداربراي شرکتهاي پذيرفته شده دربورس به شرح زيرمي باشد: شماره ماده دستورالعمل : بند 10 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات ، موضوع ماده دستورالعمل : افشاي صورتهاي مالي ميان دوره اي حسابرسي شده شرکتهاي تحت کنترل حداکثر 75 روز پس از پايان دوره شش ماهه . شماره ماده دستورالعمل : ماده 3 دستورالعمل انضباطي ، موضوع مادهدستور العمل : حسابرسي صورتهاي مالي شرکت فرعي صنايع زنگان پارت قطعه توسط حسابرسان معتمد سازمان بورس . شماره ماده دستورالعمل : ماده 5 دستورالعمل انضباطي ، موضوع ماده دستورالعمل : پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي ظرف مهلت قانوني(ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت) وطبق برنامه اعلام شده. شماره ماده دستورالعمل : ماده 11 دستور العمل پذيرش اوراق بهادار ، موضوع مادهدستور العمل : در صد سهام شناور با توجه به بازار مورد فعاليت شرکت (بازار دوم)
|