اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت کود شيميايي اوره لردگان (سهامي عام)- قبل از مرحله بهره برداري در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با ياد داشتهاي توضيحي 1 تا 24پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري در باره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده مي باشد.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود تر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. بشرح يادداشت توضيحي 1 – 3 – 9 ، سرفصل پرداختني هاي غيرتجاري شامل مبلغ 340ر8 ميليارد ريال بدهي ارزي (معادل 35/794ر658ر240 دلار ، 833ر009ر1 يورو و 026ر839ر21 درهم) و ريالي به شرکت صنايع پتروشيمي خليج فارس مي باشد که بابت انتقال مطالبات شرکت ملي صنايع پتروشيمي (NPC) به همراه کارمزد و جرائم معوق تسهيلات دريافتي از شرکت مزبور (پيرو موافقتنامه 3 جانبه مورخ 30/09/1395) ايجاد گرديده، ليکن مفاد بند 6 موافقتنامه (موضوع تعهد شرکت مورد بررسي نسبت به انعقاد قرارداد تسهيلات مالي با شرکت صنايع پتروشيمي خليج فارس در خصوص نحوه بازپرداخت مبالغ انتقالي) تعيين تکليف نشده و به نتيجه نرسيده است، از اين رو تعيين وضعيت آتي مربوطه منوط به توافقات طرفين و انعقاد قرارداد ياد شده مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
5. سرفصل تسهيلات مالي بلند مدت موضوع يادداشت توضيحي 12، شامل مبلغ 469ر10 ميليارد ريال (معادل 054ر2 ميليون يوان چين) مانده تسهيلات ارزي استفاده شده تا تاريخ صورتهاي مالي از خط اعتباري کشور چين مي باشد که پس از تاييد بانک مرکزي و به عامليت بانک سپه از ابتداي سال مالي قبل بابت اجراي طرح توليد اوره و آمونياک در اختيار شرکت قرار گرفته و مانده بدهي ارزي مربوطه در تاريخ ترازنامه با نرخ ارز مبادله اي در حسابها تسعير گرديده است. با توجه به شرايط اقتصادي فعلي، تخصيص ارز مبادله اي جهت باز پرداخت تسهيلات مزبور منوط به اقدامات آتي شرکت و اخذ مجوزهاي لازم و توافق آتي با بانک سپه در زمان تسويه تسهيلات مزبور ميباشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. پيگيري هاي شرکت در جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 25 تير ماه 1396 صاحبان سهام علاوه بر مواردي که در بندهاي 4 ، 5 و 7 الي 10 اين گزارش مطرح شده اند، در خصوص آزاد سازي دارايي هاي در رهن شرکت ملي صنايع پتروشيمي، بررسي موضوع انتقال حق بازاريابي و فروش محصولات به شرکت ملي صنايع پتروشيمي (به استثناي يک سوم سهم کارمزد پيش بيني شده جهت شرکت اسپک) و ارائه پيشنهادات جهت فسخ قرارداد مربوطه به سهامدار عمده به نتيجه نرسيده است.
7. بشرح يادداشت توضيحي 2-8، اقدامات قضايي انجام شده در خصوص اخذ سند مالکيت ساختمان دفتر مرکزي که بر اساس مبايعه نامه، خريداري و مي بايست در تاريخ اول دي ماه 1394 به شرکت منتقل مي گرديد تا تاريخ اين گزارش به نتيجه نرسيده است.
8. همانگونه که در يادداشت توضيحي 10-2 درج گرديده است، طرح توليد اوره و آمونياک با ظرفيت سالانه 075ر1و 670هزار تن، با پيش بيني سرمايه گذاري اوليه بمبلغ 9/439 ميليون يورو از مرداد ماه 1387 آغاز و دوره راه اندازي آن بمدت 45 ماه از تاريخ موثر شدن قرارداد EPC (منعقده در سال 1387) تعيين و سپس در سال 1390 بر اساس امکان سنجي مجدد توسط شرکت صدر صنعت، کل مخارج طرح مذکور به مبلغ 553 ميليون يورو و 196ر1 ميليارد ريال تعيين و پيش بيني راه اندازي طرح بمدت 69 ماه مشخص گرديد و طبق آخرين بودجه سال 1395 کل مخارج طرح مذکور بمبلغ 803 ميليون يورو و 5/406ر3 ميليارد ريال تصويب شده است. لازم به ذکر است پيشرفت فيزيکي طرح تا تاريخ ترازنامه طبق آخرين پيش بيني ها 84/81 درصد بوده که 24/75درصد آن محقق گرديده است.
9. طبق بررسيهاي بعمل آمده سرفصل سفارشات و اقلام در راه سرمايه اي موضوع يادداشت توضيحي 1-7-8 شامل مبلغ 853 ميليارد ريال پيش پرداخت هاي سرمايه اي بابت خريد کمپرسور به همراه قطعات با نوع قرارداد خريد CFR از شرکت HAVAYAR TRADING در سنوات قبل مي باشد که عليرغم تحويل آنها به انبار اختصاصي گمرک در تاريخ 14 مهرماه 1394 وضمن توجه به مخاطرات گمرکي مربوطه، تاکنون ترخيص نگرديده است. ضمن اينکه پيگيريهاي شرکت در رابطه با تعيين تکليف يک فقره سفارش بابت خريد پمپ هاي فشار قوي به مبلغ 5/36 ميليارد ريال تا تاريخ اين گزارش به نتيجه نرسيده است.
10. مفاد دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار (غيربورسي و غير فرا بورسي) در خصوص مفاد بند 3 ماده 7 در ارتباط با افشاي صورتهاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي نشده و همچنين مفاد ماده 27 آن در خصوص اينکه حداقل يک عضو هيئت مديره يا نماينده وي به صورت غير موظف و داراي تحصيلات مالي باشد، رعايت نگرديده است.