icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
سيمان دورود  
سرمایه ثبت شده:
641,697
نماد:
سدور
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
539434
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1396/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره سيمان دورود

1. ترازنامه شرکت سيمان دورود (سهامي عام ) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، مي باشد.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 4، بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي، شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود تر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند.

3. سرمايه گذاري هاي کوتاه مدت (موضوع يادداشت توضيحي 4) شامل مبالغ 15 و 50 ميليارد ريال به ترتيب سرمايه گذاري در شرکت هاي فارسيت دورود (سهامي عام) و لوله و الياف بهراد (سهامي خاص) مي باشد که بررسي هاي انجام شده حاکي از نفوذ قابل ملاحظه واحد مورد رسيدگي در شرکت هاي مزبور بوده و لذا ارائه صورت هاي مالي مجموعه در اين رابطه ضروري است.
4. سرفصل هاي دريافتني تجاري و غير تجاري وپيش پرداخت ها(موضوع يادداشت هاي توضيحي 5 و7 )، شامل مبلغ 172 ميليارد ريال اقلام راکد و سنواتي (عمدتا شامل شرکت هاي فارسيت دورودو فولاد و چدن دورود بترتيب به مبالغ 98 و40 ميليارد ريال) مي¬باشد که اقدامات انجام شده جهت وصول آنها منجر به نتيجه نهايي نشده و شواهد کافي در خصوص قابليت بازيافت کامل مطالبات مزبور نيز ارائه نگرديده است.¬ با توجه به مراتب فوق و بدليل عدم دسترسي به اطلاعات و مدارک کافي، آثار احتمالي مربوطه بر صورتهاي مالي مورد گزارش در حال حاضر مشخص نمي باشد.
5. بررسي هاي صورت پذيرفته حاکي است ذخيره اي بابت 4 درصد حق بيمه و 4 درصد مستمري مشاغل سخت و زيان آور پرسنل شرکت در حسابها منظورنشده است، همچنين مزاياي پايان خدمت کارکنان مستعفي و بازنشسته برخلاف رويه مندرج در يادداشت توضيحي 8-2 بر اساس 5/2 ماه آخرين حقوق ثابت و مزاياي پرسنل براي هر سال خدمت محاسبه و پرداخت مي گردد. با توجه به محاسبات انجام شده، کسري ذخيره اي حداقل بميزان 107 ميليارد ريال بابت مزاياي پايان خدمت کارکنان در حسابها وجود دارد و لذا در صورت اعمال تعديلات لازم از بابت مورد اخيرالذکر، ذخيره مزاياي پايان خدمت کارکنان و زيان انباشته هريک معادل مبلغ فوق افزايش يافته و ذخائر نيز بابت حق بيمه و مستمري مشاغل سخت و زيان آور بر اساس نرخهاي مقرر و محاسبات مربوطه تعديل مي-يابد.
6. سرفصل پرداختني هاي غير تجاري موضوع يادداشت توضيحي 12 شامل مبلغ 15 ميليارد ريال بدهي ماليات و عوارض ارزش افزوده مي باشد که در اين رابطه به موجب بررسي هاي انجام شده، بابت سالهاي 1389و1391 برگ اجرايي به مبلغ 67 ميليارد ريال و براي سالهاي 1393الي1395 برگ مطالبه اي به مبلغ 63 ميليارد ريال دريافت شده، همچنين بشرح يادداشت توضيحي 1-30و به موجب راي هيات تجديد نظر سازمان تامين اجتماعي، مبلغ 152 ميليارد ريال بدهي (تا پايان سال 1392) به شرکت اعلام گرديده که شرکت نسبت به طرح شکايت در مورد آن در مراجع ذيصلاح اقدام نموده و از بابت موارد فوق، ذخيره اي در حسابها منظور نشده است. با توجه به مراتب فوق، اعمال تعديلاتي از بابت موارد ياد شده در حسابها ضروري است، ليکن تعيين آثار قطعي آن منوط به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مراجع ذيربط مي باشد.

7. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 5،3 و6 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 4 ضرورت مي يافت، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

8. با توجه به يادداشت توضيحي 1-1-15، به منظور حمايت از توليد و پوشش هزينه هاي ناشي از اجراي طرح هدفمندي يارانه ها، مبلغ 40 ميليارد ريال تسهيلات مالي در سنوات قبل از طريق بانک ملي به شرکت اعطا گرديده که در مورد چگونگي تسويه آن و نيز سود و کارمزد دوران استفاده از تسهيلات مزبور، توافق نامه اي منعقد نشده و در نتيجه بابت هزينه هاي مالي مربوطه نيز ذخيره اي در حسابها منظور نشده است و لذا صحت نحوه عمل شرکت منوط به تعيين تکليف نهائي و حصول توافق با مراجع ذيربط از اين بابت مي¬باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
8. با توجه به يادداشت توضيحي 1-1-15، به منظور حمايت از توليد و پوشش هزينه هاي ناشي از اجراي طرح هدفمندي يارانه ها، مبلغ 40 ميليارد ريال تسهيلات مالي در سنوات قبل از طريق بانک ملي به شرکت اعطا گرديده که در مورد چگونگي تسويه آن و نيز سود و کارمزد دوران استفاده از تسهيلات مزبور، توافق نامه اي منعقد نشده و در نتيجه بابت هزينه هاي مالي مربوطه نيز ذخيره اي در حسابها منظور نشده است و لذا صحت نحوه عمل شرکت منوط به تعيين تکليف نهائي و حصول توافق با مراجع ذيربط از اين بابت مي¬باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

9. زيان انباشته در تاريخ ترازنامه به مبلغ 338 ميليارد ريال و بيش از نصف سرمايه شرکت و ميزان بدهي هاي جاري در تاريخ ترازنامه مبلغ 265 ميليارد ريال بيش از دارائي هاي جاري مي باشد که در اين رابطه توجه هيئت مديره محترم را به لزوم توجه ويژه به عوامل مربوطه و همچنين بررسي اصلاح ساختار مالي شرکت جلب مي نمايد.
10. اقدامات انجام شده در خصوص تکاليف مقرر توسط مجمع عمومي عادي مورخ 20 خردادماه 1396 صاحبان سهام، در رابطه با مواردي که مجددا در بندهاي 3 تا 6، 8، 9 و 11 اين گزارش مطرح شده و همچنين ايجاد کميته فروش با حضور يکي از اعضاي غيرموظف هيئت مديره منجر به نتيجه قطعي نگرديده است.
11. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد زير رعايت نشده است: 1-11- ارائه بموقع اطلاعات و صورت هاي مالي ميان دوره اي 3 و 6 ماهه حسابرسي نشده. 2-11- انتشار بموقع صورت هاي مالي حسابرسي نشده سال 1395. 3-11- انتشار پيش بيني عملکرد سالانه و تعديل آن بر اساس عملکرد 3 و 6 ماهه ظرف مهلت مقرر. 4-11- ثبت صورتجلسه مجمع عمومي عادي در اداره ثبت شرکت ها.

22آبان1396
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت آزموده کاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آزموده کاران Masoud Sourani [Sign]9118901396/09/02 19:32:07
شريک موسسه آزموده کاران Ali Asghar Farrokh [Sign]8005921396/09/02 19:35:16
مدير موسسه آزموده کاران Masoud Bakhtiari [Sign]8001191396/09/02 19:39:51