|
1. صورت¬هاي مالي شرکت پتروشيمي پرديس (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 31 شهريور 1396 و صورت¬هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 32 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.
|
|
2. مسئوليت تهيه صورت¬هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است؛ اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه صورت¬هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورت¬ها عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
|
|
3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهار نظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورت¬هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش¬هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت¬هاي مالي است. انتخاب روش¬هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت¬هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت¬هاي مالي به منظور طراحي روش¬هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل¬هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت¬هاي مالي است.
اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت¬هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
|
|
4. وضعيت بخشي از مطالبات واحد مورد گزارش از شرکت خدمات حمايتي کشاورزي به مبلغ 255 ميليارد ريال که پس از اقدامات حقوقي و طي توافقات صورت گرفته (به شرح يادداشت توضيحي3-1-4 صورتهاي مالي) چگونگي وصول آن به امور مالي شرکتهاي طرف معامله واگذار شده تا کنون مشخص نگرديده و مطالبات سنواتي از شرکت مولر بمبلغ 172 ميليارد ريال، به رغم صدور راي اوليه دادگاه ژنو به نفع واحد مورد گزارش، تاکنون به حيطه وصول و يا تعيين تکليف نهايي در نيامده است. تعيين آثار احتمالي ناشي از مراتب فوق بر صورتهاي مالي پيوست منوط به نتايج حاصل از پيگيري دعاوي حقوقي و توافقات آتي با شرکت هاي ياد شده خواهد بود.
5. سرفصل پرداختني هاي تجاري و غير تجاري شامل مبلغ 170 ميليارد ريال مانده بدهي واحد مورد گزارش به شرکت صنايع ملي پتروشيمي ايران (NPC) بوده که عليرغم پيگيري انجام شده صورت تطبيق حساب فيمابين (با عنايت به مراودات عمدتا سنوات قبل) ارائه نشده و پاسخ تاييديه درخواستي از شرکت مذکور واصل نگرديده، مضافا امکان تعيين آثار احتمالي ناشي از مراتب فوق بر صورتهاي مالي مورد گزارش از طريق اجراي ساير روشهاي حسابرسي ميسر نشده و منوط به تهيه صورت تطبيق حساب، اخذ تاييديه درخواستي و رفع مغايرتهاي احتمالي خواهد بود.
|
|
6. به نظر اين موسسه، به استثناء آثار احتمالي موارد مندرج در بندهاي 4 و 5، صورت¬هاي مالي ياد شده در بالا، وضيعت مالي شرکت پتروشيمي پرديس (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1396 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري به نحو مطلوب نشان مي دهد.
|
|
7. مفاد مواد 106، 124، 128 و 240 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر ثبت صورتجلسه مجمع عمومي فوق العاده صاحبان سهام و تعيين حدود اختيارات مدير عامل و ثبت نام، مشخصات و حدود اختيارات ايشان در مرجع ثبت شرکتها و پرداخت سود سهام در مهلت قانوني مقرر رعايت نشده است.
8. پيگيري هاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر شده از سوي مجمع عمومي عادي مورخ 28 آذر 1395 صاحبان سهام در رابطه با پيگيري اخذ اسناد مالکيت زمين کارخانه و آپارتمان هاي شهرک جم و همچنين موارد مطروحه در بندهاي4، 5 و 11 اين گزارش، تاکنون به نتيجه قطعي نرسيده، ضمن آنکه طرح دعوي بر عليه شرکت کشتيراني جنوب در خصوص خسارت وارده به يک دستگاه کمپرسور وارداتي شرکت در دست پيگيري مي باشد.
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-30 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره در پايان سال به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در رابطه با معاملات مذکور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري (به استثناء معاملات با شرکت هاي پتروشيمي شيراز و کرمانشاه که بدليل وجود اعضاء مشترک هيات مديره، امکان تصويب آن نبوده) رعايت شده است. مضافا نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است. گيري (به استثناء معاملات با شرکت پتروشيمي شيراز و ............. که
10. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که بمنظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگيهاي انجام شده ، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد ، جلب نشده است.
11. دستورالعمل اجرائي افشاء اطلاعات شرکتهاي پذيرفته شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار در رابطه با مفاد بندهاي 5 و 7 ماده 7 و بند الف ماده 13 دستورالعمل مذکور بترتيب در خصوص افشاء صورتهاي مالي سالانه حسابرسي نشده در موعد مقرر، افشاء اظهارنظر حسابرس نسبت به پيش بيني عملکرد سالانه بر اساس عملکرد واقعي 6 ماهه در موعد مقرر و افشاء فوري تغيير نمايندگان اشخاص حقوقي و مدير عامل و همچنين مفاد بند 1 ماده 10 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در خصوص رعايت حداقل نصاب سهام شناور و مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده مبني بر پرداخت سود تقسيم شده مصوب طبق برنامه اعلام شده رعايت نشده است.
12. گزارش کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت که وفق دستورالعمل مصوب مورخ 16/02/1391 سازمان بورس اوراق بهادار، بتاريخ 31 شهريور 1396 توسط هيات مديره شرکت تنظيم گرديده، طبق الزامات سازمان بورس اوراق بهادار بررسي شده است. با توجه به محدوديتهاي ذاتي کنترلهاي داخلي و بر اساس بررسي انجام شده، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترلهاي داخلي مصوب سازمان بورس اوراق بهادار برخورد نکرده است.
13. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اينخصوص اين موسسه به موارد بااهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.
|