اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت توسعه بين الملل تجارت ملي (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي با هيأت مديره شرکت و مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 4، بررسي اجمالي اين مؤسسه‌ براساس‌ "استاندارد‌ بررسي اجمالي 2410"، انجام‌ شده‌ است‌. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. طي بررسيهاي صورت گرفته به سرفصل دريافتني هاي تجاري و غير تجاري (موضوع يادداشت توضيحي شماره 4 صورتهاي مالي) مشخص گرديد، مبلغ 847 28 ميليون ريال شامل طلب از شرکتهاي بازرگاني مهرگان پليمر و بازرگاني نيکان از سنوات قبل مي باشد که شرکت اقدام به شکايت از طريق مراجع قضايي نموده و از اين بابت دو فقره آپارتمان به ارزش 625 2 ميليون ريال به نام شرکت منتقل و مقاديري کالا به ارزش 741 14 ميليون ريال به نفع شرکت توقيف شده است. با توجه به مراتب فوق و نا کافي بودن تمليکهاي مزبور و عدم دسترسي به مستندات در خصوص ارزش بازيافتني آنها، اخذ ذخيره قطعي بوده ليکن تعيين ميزان آن منوط به اقدامات حقوقي و حل و فصل موضوع مي باشد.
4. بشرح يادداشت توضيحي شماره 5 صورتهاي مالي، موجودي کالا شامل مبلغ 322 4 ميليون ريال اقلام راکد و انتقالي از سنوات قبل مي باشد که تاکنون تعيين تکليف نشده است. بدليل عدم دسترسي به مستندات کافي، قابليت بازيافت و همچنين ميزان ذخيره مورد نياز از اين بابت در حال حاضر براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد.

5. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند3، همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 4 ضرورت مي يافت، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. صورتهاي مالي دوره مالي شش ماهه منتهي به 31/06/1395 و سال مالي منتهي به 30/12/1395 توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد بررسي اجمالي و حسابرسي قرار گرفته و در گزارشات آن مؤسسه به ترتيب نتيجه گيري مشروط و اظهارنظر مشروط ارائه شده است.