اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت توسعه انرژي پاد کيش (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 24 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت‌هاي مندرج در بندهاي4 الي6 اين گزارش، بررسي اجمالي اين موسسه براساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. به شرح يادداشت توضيحي 11 صورتهاي مالي، بابت عملکرد سال 1395 شرکت پس از اعمال معافيت‌هاي قانوني موضوع ماده 13 قانون چگونگي اداره مناطق آزاد تجاري مبلغ 418 ميليون ريال ماليات محاسبه و پرداخت شده است. جهت عملکرد دوره مالي مورد گزارش به استناد معافيت قانوني اخيرالذکر ماليات در حسابها منظور نشده است. با توجه به شرايط و مقررات مندرج در قانون مالياتهاي مستقيم، تعيين ميزان قطعي تعهدات مالياتي شرکت پس از بررسي و اظهار نظر نهايي مراجع ذيصلاح مالياتي در رابطه با عملکرد سال 1395 و دوره مالي مورد گزارش، امکان پذير مي باشد.
4. در غياب صورت تطبيق حسابهاي في‌مابين با شرکت پتروشيمي جم (سهامي عام) با خالص مانده بدهکار به ميزان 108 ميليارد ريال، امکان تعيين تعديلات احتمالي که در صورت رفع محدوديت فوق، بر صورتهاي مالي مورد گزارش ضرورت مي‌يافت، در شرايط حاضر براي اين موسسه فراهم نشده است.
5. اطلاعات و مستندات کافي درخصوص شناسايي مبلغ 58 ميليارد ريال از درآمد عمليات جوينت ونچري موضوع يادداشت توضيحي 16 صورتهاي مالي، در دسترس اين موسسه قرار نگرفته است. در غياب اطلاعات مربوط به چگونگي ايجاد درآمد مذکور و نيز گزارش روزانه وجوه دريافتي مرتبط با عمليات مذکور (موضوع ماده 5-6 قرارداد في‌مابين)، امکان تعيين تعديلات احتمالي که در صورت رفع محدوديت فوق، بر صورتهاي مالي مورد گزارش ضرورت مي‌يافت، در شرايط حاضر براي اين موسسه مقدور نمي‌باشد.
6. سرفصل‌هاي سرمايه‌گذاريهاي بلند مدت و دريافتني‌هاي تجاري و غير تجاري (موضوع يادداشتهاي توضيحي 7 و 5 صورتهاي مالي) به ترتيب شامل مبالغ 580 ميليون ريال و 933 ميليون ريال وجوه پرداختي بابت سرمايه‌گذاري در سهام شرکت تاپکو استانبول و راه‌اندازي آن مي‌باشد. به استناد قرارداد مورخ 28/03/2017 دويست هزار سهم از سهام شرکت مذکور توسط فروشنده به شرکت مورد گزارش منتقل شده که صرفا معادل ارزش 50 هزار سهم آن (پس از کسر تعهد صاحبان سهام) در صورتهاي مالي منعکس شده است. در غياب اطلاعات و مستندات کافي ازجمله صورتهاي مالي شرکت سرمايه‌پذير مزبور و همچنين چگونگي نحوه ارزيابي سهام، امکان تعيين آثار مالي که در صورت رفع موارد فوق، بر صورتهاي مالي مورد گزارش ضرورت مي‌يافت، در شرايط حاضر براي اين موسسه مشخص نمي‌باشد.

7. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 و همچنين به استثناي تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديتهاي مندرج در بندهاي 4 الي 6 ضرورت مي‌يافت، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده در بالا، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.