اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت سرمايه گذاري عمران و توسعه اوج سپهر اصفهان (سهامي خاص)‌ در تاريخ 31 خرداد ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي، با هيأت ‌مديره شرکت و مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد حسابرسي بررسي اجمالي2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس‌و‌جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. به شرح يادداشت توضيحي شماره 9 صورتهاي مالي، استانداردهاي حسابداري در خصوص تعيين ارزش قابل بازيافت سرمايه‌گذاري‌هاي بلندمدت در سهام شرکت‌هاي سرمايه‌پذير و همچنين مطالبات از شرکت‌هاي مزبور باتوجه به وضعيت و عملکرد مالي برخي از آنها، رعايت نگرديده است.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 فوق، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. به شرح يادداشت توضيحي شماره 6 صورتهاي مالي، فعاليت پروژه مشارکتي سپهر مشتاق دوم اصفهان با مشارکت و مديريت شرکت نگين آبشار ( با پيشرفت فيزيکي 6/54 طبق اعلاميه حوزه فني ، مهندسي ) در جريان مي باشد که طبق برنامه اصلاحي داراي تأخير مي‌باشد. در اين ارتباط اتمام عمليات ساخت منوط به تسريع و فعال تر نمودن روند اجرايي پروژه مي باشد.
6. همانگونه که در يادداشت توضيحي شماره 9 صورتهاي مالي آمده است، براساس برگ اجرايي اداره ثبت 3 دانگ ملک رهني در قبال مطالبات از شرکت نورد لوله خاورميانه بابت قرارداد مشارکت منعقده تمليک گرديده است. ليکن عليرغم نقل و انتقال سند، ملک فوق تحت تصرف شرکت قرار نگرفته است. در مقابل طرف قرارداد اقدام به طرح دعوي در مراجع قضايي نموده که حکم بدوي (به دليل ربوي تلقي نمودن قرارداد مشارکت) عليه شرکت صادر گرديده که مورد اعتراض واقع و در حال حاضر در دادگاه تجديد نظر در جريان رسيدگي مي‌باشد.
7. واحدهاي پروژه رامسر براساس صورتجلسه تنظيم شده تحويل خريدار گرديده ليکن انتقال سند واحدهاي مزبور به خريدار تا کنون انجام نشده است.
8. به شرح يادداشت توضيحي شماره 8 صورتهاي مالي، واحدهاي ساختماني تکميل شده فروش نرفته مربوط به بهاي واحدهاي ويلايي در شهر آلماتي کشور قزاقستان مي باشد که عليرغم تلاشهاي صورت گرفته تاکنون به فروش نرفته است قابليت بازيافت دارايي هاي ياد شده فوق موکول به فروش آنها به قيمتهاي روز بازار خواهد بود.
9. ماليات عملکرد سنوات قبل از سال 1390 قطعي و تسويه شده است. (يادداشت توضيحي شماره 15 صورتهاي مالي) جهت دوره مالي منتهي به 30/09/1390 و همچنين 30/09/1392 براساس برگ قطعي ابلاغي، ماليات محاسبه و پرداخت شده ليکن اعتراض شرکت به مباني رسيدگي از طريق شوراي عالي مالياتي و ديوان عدالت اداري پيگيري شده که پرونده جهت رسيدگي مجدد در جريان مي‌باشد. جهت سال 1395 و دوره مالي مورد گزارش نيز شرکت از احتساب ماليات نقل و انتقال املاک واگذار شده صرفنظر نموده و احتساب آن را موکول به رسيدگي واحد مالياتي براساس ارزش معاملاتي منطقه‌اي املاک نموده است. باتوجه به موارد فوق تعيين تعديلات احتمالي از اين بابت منوط به اعلام نتايج قطعي رسيدگي سنوات مورد اشاره توسط مقامات مالياتي خواهد بود.

10. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 آذر ماه 1395 توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 7 اسفند 1395 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي اظهار نظر مشروط ارائه شده است.