اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-ترازنامه‎هاي تلفيقي گروه و شرکت صنعتي پارس مينو (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد گروه و شرکت براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي يک تا 34 پيوست مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين¬رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4- نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 1-4 الي 4-4 زير تعديل نشده است: 1-4- دارائيهاي در جريان تکميل شرکت (موضوع يادداشت 4-2-10 صورتهاي مالي) به مبلغ 188/8ميليارد ريال، شامل مخارج پروژه هاي خط توليد پيتزا و استحصال دانه کاکائو مي باشد که عليرغم گذشت مدت زمان طولاني از انجام مخارج اوليه آنها، اقدامات لازم جهت تکميل و راه اندازي آنها صورت نپذيرفته است. 2-4-همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-31 صورتهاي مالي منعکس مي‌باشد، به موجب راي هيات بدوي، سازمان تامين اجتماعي مبلغ 52 ميليارد ريال بابت بيمه سالهاي 1391 و 1392 از واحد مورد رسيدگي مطالبه نموده که مورد اعتراض شرکت واقع شده است. طي دوره مورد گزارش راي ديوان عدالت اداري مبني بر دستور توقف رأي بابت 50 درصد از مبلغ مذکور صادر و به تبع آن مابقي بدهي تقسيط و مبلغ 26 ميليارد ريال در 18 فقره اسناد پرداختني به سازمان تامين اجتماعي ارائه شده است. مضافا دفاتر شرکت از سال 1393 تا پايان دوره مورد گزارش، مورد رسيدگي سازمان مذکور قرار نگرفته است. با توجه به مراتب فوق، تعيين ميزان بدهي قطعي شرکت از اين بابت منوط به رسيدگي و اعلام راي نهايي مراجع ذيصلاح در خصوص دوره هاي فوق الذکر مي باشد. 3-4- همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-1-10 صورتهاي مالي منعکس است، سرفصل داراييهاي ثابت مشهود گروه، شامل يک قطعه زمين متعلق به شرکت فرعي صنايع غذايي مينو فارس (در اجاره کفش ملي) به بهاي تمام شده 14/5ميليارد ريال مي‌باشد که در رهن بانک صنعت و معدن است. سازمان ميراث فرهنگي اعلام نموده که ملک مذکور داراي ارزش فرهنگي بوده و اقدامات حقوقي انجام شده به خواسته تخليه ملک استيجاري عليه کفش ملي از سوي مراجع قضايي رد شده است. 4-4- به شرح يادداشتهاي توضيحي 1-1-1-5 و 2-21 صورتهاي مالي، مانده مطالبات از شرکت قاسم ايران در تاريخ ترازنامه مبلغ 232ر1 ميليارد ريال مي‌باشد که با توجه به شرايط توافق شده، در موعد مقرر تسويه نگرديده است. مضافا تخفيفات فروش اعطايي به شرکت مزبور طي دوره مورد گزارش معادل 19/8 درصد فروش (سال قبل 13/8درصد) مي باشد.

5. 5- صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 اسفند ماه 1395 گروه و شرکت توسط موسسه ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 28 ارديبهشت ماه 1396 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "مقبول" اظهار شده است.
6. 6-مانده‌هاي مندرج در صورتهاي مالي مورد گزارش پس از اعمال برخي تعديلات حاصل شده که به دليل عدم اتمام سال مالي، در دفاتر قانوني شرکت انعکاس نيافته است. بنابراين صورتهاي مالي مذکور الزاما با دفاتر شرکت منطبق نمي باشد.

7. 7- در ارتباط با رعايت مقررات و ضوابط حاکم بر شرکت‌هاي پذيرفته شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار، دستورالعمل هاي مربوط به افشاي اطلاعات مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. به استثناي عدم افشاي به موقع سود پيش‌بيني شده اوليه سال 1396 و تعديل شده آن براساس عملکرد واقعي 3 ماهه، اين موسسه به موارد با اهميت ديگري که حاکي از عدم رعايت مقررات و ضوابط مربوط باشد، برخورد نکرده است.