اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-ترازنامه شرکت مجتمع جهان فولاد سيرجان (سهامي خاص) درتاريخ31 شهريور ماه 1396و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد شرکت براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرارگرفته است.مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه،بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند .

3. 3- ماليات بر ارزش افزوده سالهاي 1390 لغايت فصل بهار سال 1392 مورد رسيدگي قرار گرفته است که در نتيجه آن مبلغ 52.368 ميليون ريال اعتبار مالياتي مورد تاييد سازمان امور مالياتي قرار نگرفته است.همچنين ماليات بر ارزش افزوده شرکت از تاريخ تاسيس لغايت پايان سال 1389 و دوره هاي بعد از بهار سال 1392 تا پايان دوره مالي مورد گزارش که بابت دوره هاي مذکور مبلغ 278 ميليارد ريال اعتبار مالياتي در دفاتر منظور گرديده است تا تاريخ تنظيم اين گزارش مورد رسيدگي مقامات مالياتي قرار نگرفته است . اگر چه تعديل حساب ها از اين بابت ضروري مي باشد ، ليکن تعيين مبلغ قطعي تعديلات منوط به اعلام نظر سازمان امور مالياتي است.

4. 4- براساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 ، اين موسسه به مواردي که حاکي ازعدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت ،طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است.

5. 5- همان گونه که در يادداشت 12 توضيحي مندرج است ، مطابق برگ تشخيص ماليات براي عملکرد سال 1393 مبلغ 10.517 ميليون ريال موردمطالبه سازمان امورمالياتي قرار گرفته که ازاين بابت ذخيره اي درحسابها منظور نگرديده است. برگ تشخيص مورد اعتراض شرکت واقع ، ليکن تا تاريخ رسيدگي نتيجه اعتراض مشخص نگرديده است.همچنين بابت ماليات سال مالي 1395 و دوره مالي مورد گزارش به استناد معافيت مقرر در ماده 132 قانون ماليات هاي مستقيم ذخيره اي در حساب ها منظور نگرديده است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. 6-صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 اسفند ماه1395 شرکت مجتمع جهان فولاد سيرجان (سهامي خاص) توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 16 خرداد ماه1396 آن مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظـر ”مشروط “ اظهار شـده است.