اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1 -صورتهاي‌ مالي شرکت خدمات نمايندگي کشتيراني هوپاد دريا (سهامي‌خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 30 اسفند 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 28 توسط اين سازمان حسابرسي شده است.

2. 2 -مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت‌مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3 -مسئوليت اين سازمان، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام‌شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين سازمان الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين سازمان اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين سازمان مسئوليت دارد به عنوان بازرس قانوني، موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نيز ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4 -به شرح يادداشت توضيحي 11، ماليات عملکرد سال 1392 براساس برگ تشخيص و راي هيئت حل اختلاف مالياتي مبلغ 132 ميليارد ريال اعلام گرديده که شرکت نسبت به آن اعتراض نموده و بابت آن صرفا مبلغ 48 ميليارد ريال در حسابها (پرداخت و ذخيره) منظور نموده است. همچنين از بابت ماليات عملکرد سال مالي 1394 پس از کسر معافيتهاي قانوني بدليل زيان ابرازي ذخيره‌اي در دفاتر منظور نگرديده است. با توجه به سوابق مالياتي و وجود اقلام غير قابل قبول مالياتي، اعمال تعديلاتي در حسابهاي شرکت ضروري است، ليکن بدليل عدم کفايت اطلاعات و شواهد موجود تعيين ميزان بدهي قطعي مالياتي در حال حاضر براي اين سازمان امکان پذير نبوده و موکول به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مسئولين مالياتي مي‌باشد.
5. 5-نتايج حاصل از تائيديه هاي درخواستي به شرح زير مي‌باشد: شرحمانده طبق دفاترمانده طبق تائيديهمغايرت مساعد (نامساعد)بلاجواب ميليارد ريالميليارد ريالميليارد ريالميليارد ريال دريافتني‌هاي تجاري وغير تجاري48854557138 پرداختني‌هاي تجاري وغير تجاري1725(8)266 با توجه بمراتب فوق، تعيين آثار احتمالي ناشي از دريافت پاسخ تائيديه‌هاي واصل نشده و همچنين رفع مغايرتهاي فوق بر صورتهاي مالي شرکت مورد رسيدگي براي اين سازمان امکان‌پذير نگرديده است.

6. 6 - به نظر اين سازمان، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 و همچنين به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 5، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت خدمات نمايندگي کشتيراني هوپاد دريا (سهامي خاص) در تاريخ 30 اسفند 1395 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‎هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‎دهد.

7. 7 -دارايي‌ها و بدهي‌هاي پولي شرکت با توجه به نامه شماره 2780/12400 مورخ 28/12/1395 شرکت هلدينگ کشتيراني با نرخ‌هاي مندرج در يادداشت توضيحي 8-2 (تسعير با اعمال افزايش 20 الي 25 درصدي نسبت به سال قبل) و همچنين درآمدها و هزينه‌هاي ارزي با نرخ‌هاي اعلام شده توسط شرکت هلدينگ طي سال تسعير و در حسابها اعمال گرديده است. همچنين با توجه به يادداشت توضيحي1-4-1-4 مبلغ 145ميليارد ريال بدهي به شرکت ساينو(شرکت‌هاي گروه) بابت حق توقف کانتينرها طبق صورتجلسه مورخ 20/3/2017 فيمابين شرکت با شرکت ساينو و هلدينگ به صورت ارزي به شرکت هلدينگ منتقل شده است. اظهارنظر اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

8. 8 -پيگيريهاي هيئت مديره شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 30/4/1395 صاحبان سهام، در موارد زير به نتيجه قطعي نرسيده است. -اخذ مفاصا حساب مالياتي از سازمان امور مالياتي. -اخذ مفاصا حساب بيمه از سازمان تامين اجتماعي. -پيگيري و تعيين تکليف واريزيهاي نامشخص موضوع يادداشت توضيحي 9-10.
9. 9-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-26، به‌عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي موردگزارش انجام شده و توسط هيئت‌مديره به‌اطلاع اين سازمان رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني‌بر کسب مجوز از هيئت‌مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري رعايت شده است. مضافا نظر اين سازمان به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
10. 10-گزارش هيئت‌مديره، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، که به‌منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين سازمان قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگيهاي انجام‌شده، نظر اين سازمان به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت‌مديره باشد، جلب نشده ‌است.
11. 11-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مبارزه با پولشويي و آئين‌نامه‌ها و دستورالعملهاي‌اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي‌حسابرسي، توسط اين سازمان مورد ارزيابي قرار گرفته است. با توجه به بررسيهاي انجام شده اين سازمان به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد برخورد نکرده است.