icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
شرکت مهندسي وساخت پره توربين مپنا - پرتو
سرمایه ثبت شده:
1,025,000
نماد:
رمپنا11
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1396/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره شرکت مهندسي وساخت پره توربين مپنا - پرتو

1. 1-ترازنامه شرکت مهندسي و ساخت پره توربين مپنا پرتو ( سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است.مسئوليت صورتهاي مالي ميان¬دوره¬اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-به استثناي محدوديت هاي مندرج در بندهاي 4 الي 7، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬دوره¬اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3-به شرح يادداشت 13 و 28 توضيحي صورتهاي مالي، ماليات عملکرد سالهاي 1391 الي 1393 براساس برگهاي قطعي و تشخيص صادره، بابت اصل و جرائم به ترتيب مبالغ 136 و 25 ميليارد ريال بيش از مبالغ پرداختي و ذخيره شده در حسابها مطالبه شده که شرکت نسبت به آنها اعتراض، لکن نتيجه آن تاکنون مشخص نشده است. مضافا ماليات عملکرد سال 1395و دوره مورد گزارش بدون احتساب تمامي هزينه هاي غير قابل قبول و درآمدهاي مشمول ماليات و با در نظر گرفتن معافيت محصولات دانش بنيان محاسبه و در حسابها منظور شده، لکن محصولات دانش بنيان ، تاکنون مورد قبول مقامات مالياتي قرار نگرفته است. همچنين براساس رسيدگي هاي سازمانهاي امور مالياتي بابت اصل و جرائم ماليات و عوارض بر ارزش افزوده سال‌هاي 1392 و 1394 جمعا مبلغ 231 ميليارد ريال (اصل 20 و جريمه 211 ميليارد ريال) و رسيدگي سازمان تأمين اجتماعي در خصوص دفاتر سنوات 1392 و 1393 مبلــغ 21 ميليارد ريال مطــالبه شده که شرکت نسبـت به موارد فوق اعتراض، لکن نتيجه آن تا تاريخ تنظيم گزارش مشخص نشده است. با عنايت به مطالب مطروحه ، هرچند ايجاد ذخيره اضافي از بابت موارد فوق در حسابها ضروري است، لکن تعيين ميزان دقيق آن منوط به نتايج رسيدگي مقامات ذيصلاح خواهد بود.
4. 4-سرفصل سرمايه گذاري هاي بلند مدت شامل بهاي تمام شده 100 درصد سهام شرکت فرعي پارلاک مي باشد که آخرين صورتهاي مالي حسابرسي شده شرکت مزبور جهت اعمال رسيدگي هاي لازم به اين موسسه ارائه نشده، فلذا تعيين آثار مالي احتمالي آن بر صورتهاي مالي ، امکانپذير نمي باشد.
5. 5- سرفصل پرداختني هاي تجاري و غير تجاري شامل 9/17 ميليون يورو (معادل 716 ميليارد ريال) بدهي به شرکت زيمنس مي باشد که به نرخ 899ر39 ريال در تاريخ ترازنامه تسعير شده است. به دليل عدم دسترسي به اطلاعات و مدارک مورد نياز در خصوص چگونگي تأمين ارز مورد نياز براي تسويه بدهي مزبور ، تعيين آثار احتمالي مورد فوق بر صورتهاي مالي، در حال حاضر امکانپذير نمي باشد.
6. 6-به شرح يادداشت 2-5-14 همراه صورتهاي مالي، مبلغ 94 ميليارد ريال (معادل 3/2 ميليون يورو) بابت خريد تجهيزات در سال 1391 به عنوان بدهي به بانک توسعه صادرات در سرفصل تسهيلات مالي طبقه بندي گرديده، لکن مدارک و مستندات مورد نياز جهت اعمال رسيدگي هاي لازم ارائه نشده است. با توجه به مطالب مطروحه فوق، ضمن اينکه طبقه بندي مبلغ مزبور در سرفصل تسهيلات مالي محرز نگرديده ، امکان اثبات تماميت بدهي فوق نيز به دليل عدم دسترسي به مستندات کافي در خصوص جرائم يا سود متعلقه، مقدور نشده است.
7. 7- صورت تطبيق حساب در تاريخ 31/06/1396 في مابين واحد مورد رسيدگي و شرکتهاي مپنا بين الملل (اشخاص وابسته) و مديريت برق خليج فارس جهت اعمال رسيدگي هاي لازم به اين موسسه ارائه نشده ، فلذا تعيين آثار احتمالي آن بر صورتهاي مالي، امکانپذير نگرديده است.

8. 8- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديتهاي مندرج در بندهاي 4 الي 7 ضرورت مي يافت ، اين موسسه به مواردي که حاکي ازعدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده ، از تمام جنبه¬هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

9. 9-سرفصل هاي دريافتني هاي تجاري و غير تجاري ، موجودي کالا و سفارشات و پيش پرداختها به ترتيب شامل مبلغ 85، 36 و 159 ميليارد ريال اقلام راکد و انتقالي از سنوات گذشته بوده که تاکنون تسويه نشده است. اظهارنظر نسبت به قابليت بازيافت تماميت مبالغ فوق منوط به اقدامات مؤثري است که در جهت تسويه آنها در حال حاضر ضرورت دارد.
10. 10- به شرح يادداشت 6-10 همراه صورتهاي مالي، تا پايان دوره مالي مورد گزارش مبلغ 342 ميليارد ريال بابت پروژه طرح توسعه پرس صنعتي هزينه شده، لکن تا تاريخ تنظيم گزارش به دليل کمبود منابع مالي به بهره برداري نرسيده است.
11. 11- به شرح يادداشتهاي 6 و 10 همراه صورتهاي مالي، طي دوره مالي مورد گزارش موجودي کالا از پوشش بيمه اي کافي برخوردار نبوده و دارايي هاي در جريان تکميل فاقد پوشش بيمه اي مي باشد.
12. 12-معاملات منعکس در يادداشت 30 صورتهاي مالي از مصاديق معاملات با اشخاص وابسته بوده و در چارچوب روابط خاص في مابين اشخاص وابسته صورت پذيرفته است.

13. 13-صورتهاي مالي سال منتهي به 30 اسفند ماه 1395 شرکت، توسط موسسه ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 31 ارديبهشت ماه 1396 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور، نظر "مشروط" اظهار شده است.

30آبان1396
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت راده
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه راده Yadollah Alizadeh [Sign] 1396/12/15 16:10:31
مدير موسسه راده Jahangir Koushki [Sign]8715831396/12/15 16:37:32