اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت بازرگاني و توليدي مرجان کار (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 30 آذرماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي1 تا30توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونهاي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطر ها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي، به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مـؤسسه اعتقـاد داردکه شـواهدحسـابرسي کسب شده،براي اظهارنظرنسبت به صورتهاي مالي کافي ومناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت بازرگاني و توليدي مرجان کار (سهامي عام) در تاريخ 30 آذرماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقـدي آن را بـراي سـال مالـي منـتهي به تاريخ مزبـور، از تمام جنـبه هاي با اهميـت، طبق استـانداردهاي حسـابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است."ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي،در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "سايراطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرايند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است.در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "سايراطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند.در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. با عنايت به صورتجلسه مورخ 23 آبان ماه 1396 هيات مديره در خصوص افزايش سرمايه از محل مطالبات سهامداران، مانده سود سهام پرداختني تاکنون پرداخت نشده است.
7. طبق يادداشت توضيحي 30 صورتهاي مالي،طي سال مالي مورد گزارش،معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت انجام نشده است.
8. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است.با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
9. کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت در تاريخ 30 آذر ماه 1396 طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي بررسي شده است. در اين خصوص با در نظر گرفتن وجود محدوديت هاي ذاتي سيستم هاي کنترلي ، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي برخورد نکرده است.
10. دراجرايماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفادقانون مزبوروآيين نامه هاودستورالعمل هاي اجرايي مرتبط،درچارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط واستانداردهاي حسابرسي،توسط اين موسسه موردارزيابي قرارگرفتهاست. دراين ارتباط اين موسسه به مواردبااهميتي حاکي ازعدم رعايت قوانين ومقررات مزبور برخورد ننموده است.