icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
گروه مالي ملت
سرمایه ثبت شده:
12,000,000
نماد:
وبملت7
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1396/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره گروه مالي ملت

1. 1-ترازنامه¬هاي تلفيقي گروه و شرکت گروه مالي ملت (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورتهاي سودوزيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 39 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت¬صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيئت ¬مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-به استثناي محدوديت هاي مندرج در بندهاي (5) و (6)، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬دوره¬اي شامل پرس¬و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به¬کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3-سرفصل حسابهاي دريافتني وپيش پرداختهاي گروه موضوع يادداشت هاي توضيحي6 و8 ، شامل مبلغ دفتري 3،039 ميليارد ريال (شرکت اصلي 1،071 ميليارد ريال )مطالبات راکد، سنواتي، معوق و مشکوک الوصول (عمدتا مربوط به شرکت فرعي گسترش خدمات بازرگاني بهساز به کسر ذخيره مطالبات مشکوک الوصول معادل 156 ميليارد ريال، منظور شده جزو اقلام تعديلات تلفيقي گروه در سنوات قبل) بوده که پيگيريها و اقدامات صورت گرفته جهت وصول و يا تسويه آنها تاکنون به نتيجه قطعي منجر نشده است. همچنين به دليل عدم خاتمه فرآيند اصلاح حساب ها و تطابق کامل سوابق دفتري تسهيلات اعطايي به مشتريان با سيستم مکانيزه مرتبط (داريک) در شرکت فرعي واسپاري ملت،افشاي لازم در خصوص اطلاعات و مبالغ تفکيکي هريک از طبقات تسهيلات اعطايي مشتمل بر جاري، سررسيد گذشته، معوق و مشکوک الوصول صورت نپذيرفته و مدارک و شواهد قابل اتکايي نيز که ارزش وثايق در اختيار مرتبط با هريک از طبقات تسهيلات اعطايي مزبور را تعيين نموده باشد، ملاحظه نشده است. بنا به مراتب فوق و براساس بررسيهاي انجام شده، تعيين حداقل کسري ذخيره مطالبات مشکوک الوصول موردنياز در حال حاضر براي اين مؤسسه امکانپذير نبوده و آثار ناشي از عدم مطابقت مبالغ تسهيلات اعطايي با سيستم مکانيزه در شرکت فرعي واسپاري نيز منوط به پايان رسيدگيها در شرکت مزبور و تعيين مبلغ قطعي و نهايي مي¬باشد. اضافه مي¬نمايد، دلايل برگشت بخشي از ذخيره مطالبات مشکوک¬الوصول معادل 250 ميليارد ريال از محل سرفصل تعديلات سنواتي تلفيقي گروه (يادداشت توضيحي 31) ارائه و افشاء نشده است.
4. 4-با توجه به بررسي هاي صورت گرفته، سازمان امور مالياتي از بابت ماليات عملکرد، تکليفي و ماليات و عوارض بر ارزش افزوده شرکت هاي فرعي جمعا مبلغ 904 ميليارد ريال (شامل مبلغ 154 ميليارد ريال اصل ماليات و عوارض ارزش افزوده، مبلغ 432 ميليارد ريال ماليات عملکرد، مبلغ 2 ميليارد ريال ماليات تکليفي و مبلغ 316 ميليارد ريال جرائم مربوطه) بيش از مبالغ منعکس شده در دفاتر، از آن شرکتها مطالبه نموده است. در اين خصوص و اگرچه اعتراضات اين شرکتها در مراجع ذيصلاح مربوطه در جريان رسيدگي بوده وعلي القاعده بخش عمده جرايم متعلقه نيز در روال معمول در زمان تعيين مبلغ قطعي بدهي و تسويه آن مشمول بخشودگي خواهد شد، ولي با توجه به رويه مراجع مذکور در تعيين مبالغ قطعي مورد مطالبه، برآورد حداقل کسري ذخيره مورد نياز جهت پوشش بدهيهاي مزبور، ميسر نشده است.
5. 5-توضيحات مربوط به نحوه انتقال خالص ارزش دارايي ها و بدهي هاي برخي از شرکتهاي وابسته بانک ملت به شرکت فرعي طرح و انديشه بهساز ملت (از يک طرف جزو اقلام حسابهاي دريافتني از آن شرکتها و از طرف ديگر مندرج در حسابهاي پرداختني به بانک ملت) که در سال قبل و به موجب نامه مورخ 9/12/1395 امور بين الملل وامور مالي بانک ملت صورت گرفتـه و در صورتهاي مالي شرکت مزبور بصورت خالص در سرفصل حسابهاي دريافتني افشاء گرديده، در يادداشت توضيحي1-5-1-6 انعکاس يافته است. در اين رابطه، به دليل عدم دسترسي به شواهد تکميلي مورد لزوم و همچنين توافقات مربوط به زمان و چگونگي تسويه اين مبالغ، تعيين آثار تعديلات احتمالي بر اقلام صورتهاي مالي پيوست براي اين موسسه امکان پذير نمي¬باشد.
6. 6-شرکتهاي تيراژه تردينگ (مقيم مالزي)، توسعه ميزان انديشه، بازرگاني رادين بهساز منطقه آزاد انزلي، توسعه نفت و گاز بين الملل کيش، اطلاع رساني بازار ملت، توسعه کارآفريني ملت و خدمات بيمه اي پوشش ملت حسب مورد به دليل عدم دسترسي به اطلاعات مالي، توقف فعاليت يا در جريان انحلال و تصفيه از شمول به تلفيق مستثني شده و اطلاعات مالي حسابرسي شده آنها نيز ملاحظه نشده است. ضمنا از صورتهاي مالي حسابرسي نشده شرکت فرعي ساختمان وخدمات نوساز با جمع دارايي ها و بدهي ها و سود خالص دوره به ترتيب با مبالغ 552 و102 و4 ميليارد ريال، استفاده شده است. با اين ترتيب، تعيين آثار تعديلات احتمالي که در صورت دستيابي به شواهد و مدارک فوق اعمال آن در صورتهاي مالي تلفيقي ضرورت مي¬يافت، براي اين مؤسسه ميسر نيست.

7. 7- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استتناي آثار موارد مندرج در بندهاي (3) و (4) و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت¬هاي مندرج در بندهاي (5) و (6) ضرورت مي يافت، اين مؤسسه به موردي¬ که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

8. 8-به شرح يادداشت هاي توضيحي 1-2-10 و1-6-10، فزوني ارزش دفتري برخي سرمايه گذاري هاي بلندمدت گروه وشرکت اصلي در قياس با ارزش بازار آنها ازجمله نشانه¬هاي وجود کاهش ارزش مي باشد. افزون بر اين به شرح مفاد يادداشت توضيحي1-5-10، روند زيان دهي شرکت فرعي گسترش خدمات بازرگاني بهساز کماکان در دوره مورد گزارش نيز تداوم داشته است. در اين خصوص با توجه به فزوني ارزش اقتصادي محاسباتي در مقايسه با ارزش دفتري اين سرمايه گذاري ها ، زيان کاهش ارزش انباشته در حسابها منظور نشده است.
9. 9-همانطور که در ذيل يادداشت توضيحي 1-5 درج شده، سرمايه¬گذاري در 20 درصد از سهام شرکت بيمه البرز به دليل عدم وجود نفوذ قابل ملاحظه، به عنوان شرکت وابسته تلقي نگرديده است.

10. 10-صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت اصلي براي سال مالي منتهي به 30 اسفند 1395 و دوره مياني شش ماهه منتهي به 31 شهريور 1395 توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي و بررسي اجمالي قرار گرفته و گزارشهاي مورخ 11 تير 1396 و 23 آذر 1395 آن مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور، به صورت اظهارنظر و نتيجه¬گيري "مشروط" صادر شده است.

11. 11-مالکيت 7 فقره از سرمايه گذاري هاي جاري وبلند مدت پذيرفته شده در بورس و فرابورس جمعا به مبلغ 1،736ميليارد ريال به صورت وکالتي به شرکت تعلق دارد. اضافه مي نمايد، تعداد حدود556 ميليون سهم بانک ملت به نام گروه مالي ملت بوده که وکالت تام الاختيار مالکيت و اداره آن در اختيار صندوق پس انداز، قرض‌الحسنه و سرمايه‌گذاري پارس مي باشد. اين موارد از انطباق با مفاد بند (ب) ماده 36 قانون احکام دايمي برنامه هاي توسعه کشور مصوب 1/12/1395 برخوردار نيست.همچنين مالکيت رسمي سرمايه گذاري در سهام شرکت فرعي صرافي ملت و بانک قرض الحسنه مهر ايران جمعا به مبلغ 2،940ميليارد ريال به نام شرکت انتقال نيافته است.
12. 12-موارد مربوط به عدم رعايت ضوابط ومقررات شرکتهاي مادر (هلدينگ)-سهامي عام تحت نظارت سازمان بورس واوراق بهادار به شرح زير است: -ماده 36 اساسنامه مبني بر دارابودن حداقل 1000سهم براي اعضاي هيئت مديره (شرکتهاي چاپ بانک ملت، ساختماني بانک ملت) براي سپردن نزد صندوق شرکت به عنوان وثيقه مديران و مهيا نشدن شرايط لازم جهت کنترل سهام وثيقه ساير اعضاي هيئت مديره. -بند 1 ماده 7 دستورالعمل شناسايي و ثبت نهاد مالي فعال در بازار اوراق بهادار نزد سازمان درخصوص تخصيص 80 درصد دارايي هاي شرکت به سرمايه گذاري در اوراق بهادار. -بند 2 ماده 7 دستورالعمل شناسايي و ثبت نهاد مالي فعال در بازار اوراق بهادار نزد سازمان مرتبط با تخصيص حداقل 70درصد از دارايي هاي شرکت در اوراق بهاداري که به تنهايي يا به همراه اشخاص تحت کنترل خود در شرکت ناشر اوراق بهادار يادشده، نفوذ قابل ملاحظه پيدا کند يا کنترل آن را به‌دست آورد. -بند 2 و 3 ماده 2 دستورالعمل ثبت، نگهداري و گزارش‌دهي اسناد، مدارک و اطلاعات توسط اشخاص تحت نظارت، موضوع ارسال يک نسخه از گزارش‌هاي قابل طرح در مجمع (صورت‌هاي مالي، گزارش حسابرس و بازرس قانوني، گزارش هيات مديره ) ظرف مدت 10 روز قبل از تشکيل مجمع عمومي براي سازمان بورس واوراق بهادار. -بند 5 ماده 2 دستورالعمل ثبت، نگهداري و گزارش‌دهي اسناد، مدارک و اطلاعات توسط اشخاص تحت نظارت مبني برارسال نسخه‌اي از کليه آگهي‌هاي درج شده در روزنامه رسمي کشور حداکثر 10 روز پس از درج آن به بورس واوراق بهادار. -بند 13 ماده 2 دستورالعمل ثبت، نگهداري و گزارش‌دهي اسناد، مدارک و اطلاعات توسط اشخاص تحت نظارت مرتبط با ارسال تراز آزمايشي حسابهاي شرکت در مقاطع زماني و ظرف مهلت ها و به تفصيل و شکلي که توسط مرجع مربوط در سازمان بورس و اوراق بهادار تعيين شده براي اين سازمان بورس واوراق بهادار. -بند4 ماده51 اساسنامه درخصوص تهيه‌ي گزارش شامل اظهار نظر راجع به کفايت سيستم‌هاي کنترل داخلي، موارد نقص سيستم کنترل‌هاي داخلي و پيشنهادهاي اصلاحي و ارايه‌ي آن به هيئت مديره‌ي شرکت ظرف حداکثر چهارماه پس از پايان سال1395 توسط بازرس قانوني وقت شرکت. -بخشنامه 12010029 مورخ17/2/1392 در رابطه با ارسال گزارش‌ها و اطلاعات شرکت از طريق سايت کدال براي سازمان بورس واوراق بهادار.

27آذر1396
موسسه حسابرسي بهمند
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه بهمند Ahmadreza Sharifi Ghazvini [Sign]8715811396/10/18 17:23:14
شريک موسسه بهمند Hooman Hoshi [Sign]8715731396/10/18 17:33:07
مدير موسسه بهمند Reza Atash [Sign]8000031396/10/18 17:38:06