1. ترازنامه شرکت فرآورده هاي بتني سيمان سپاهان(سهامي خاص) در تاريخ 30 بهمن ماه1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1تا 29 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
2. بررسي اجمالي اين مؤسسه، بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي، شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.
|
3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
4. همانگونه که در يادداشت توضيحي 9-9 تشريح شده است، مانده حساب ساختمانها شامل 4 واحد آپارتمان محل دفتر شرکت، به قيمت تمام شده 5،138 ميليون ريال و مساحت 269 متر مربع مي باشد که در ازاي تسويه مطالبات از مشتريان، در سالهاي 1390 و 1391 بر اساس قرارداد عادي به شرکت واگذار شده است، ليکن به سبب عدم صدور اسناد مالکيت جهت واحدهاي مذکور، انتقال رسمي مالکيت تا کنون انجام نشده است. همچنين بر اساس دعواي اقامه شده به شرح مندرج در يادداشت توضيحي 2-5 ، توسط دادگاه راي به ابطال سند انتقال قطعي يک دستگاه واحد مسکوني شرکت(به ارزش دفتري6،000 ميليون ريال ) که در سال 1392 بابت تسويه قسمتي از مطالبات از شرکت آذين تجارت به تملک شرکت درآمده است را صادر نموده که مراتب در مهلت قانوني مورد اعتراض شرکت قرار گرفته است. 5. عملکرد شرکت در ارتباط با ماليات بر ارزش افزوده و وضعيت بدهي بيمه اي شرکت به شرح مورد اشاره در يادداشت توضيحي 2-26، تا کنون مورد رسيدگي سازمانهاي مربوط قرار نگرفته است. در اين رابطه تعيين بدهي قطعي شرکت منوط به انجام و اعلام نتيجه رسيدگيهاي مذکور مي باشد. 6. وسايط نقليه شرکت به ارزش دفتري 21،674 ميليون ريال در قبال زيانهاي ناشي از حوادث احتمالي تحت پوشش بيمه اي قرار نگرفته است.
|