icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
تامين انديش پارس
سرمایه ثبت شده:
100,000
نماد:
وپارس3
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1396/04/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/10/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره تامين انديش پارس

1. 1-ترازنامه شرکت تامين انديش پارس (سهامي خاص) در تاريخ 31 تير ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 27 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان¬دوره¬اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬دوره-اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3-به شرح يادداشت هاي 1-4-1-5 و 2-25 همراه صورتهاي مالي ، به موجب رأي هيئت تجديد نظر سازمان تأمين اجتماعي، از بابت حق بيمه قراردادهاي منعقده با بانک پارسيان در سنوات 1389 الي 1391 مبلغ 419ر53 ميليون ريال مطالبه شده که مورد اعتراض شرکت واقع و موضوع پس از صدور دستور موقت توقف عمليات اجرايي توسط ديوان عدالت اداري ، در حال رسيدگي مي باشد. مضـافا به شــرح يادداشت 2-25 همراه صورتهــاي مالي، دفاتر سنوات 1384 لغايت 1394 شرکت توسط سازمان تأمين اجتماعي رسيدگي و مبلغ 498ر23 ميليون ريال اعلام بدهي شده که شرکت نسبت به آن اعتراض، لکن نتيجه آن تا تاريخ تنظيم گزارش مشخص نشده است. اعمال تعديلات مقتضي از بابت موارد فوق در حسابها ضروريست، لکن تعيين ميزان دقيق آن منوط به نتايج رسيدگي هاي مقامات ذيربط و اخذ مفاصا حساب قراردادهاي منعقده به منظور استرداد مبلغ 720ر63 ميليون ريال سپرده هاي بيمه مکسوره از صورتحسابهاي شرکت خواهد بود.

4. 4- به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 ، براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است.

5. 5-به شرح يادداشت 4 همراه صورتهاي مالي ، محاسبات خالص ارزش فروش سهام بانک پارسيان بر اساس نرخ هاي مندرج در تابلو بورس مربوط به آبان ماه 1395 صورت پذيرفته و نماد بانک پارسيان از آبان ماه 1395 تا تاريخ تنظيم گزارش بسته مي باشد. تعيين آثار مالي مربوط به زيان کاهش ارزش مورد نياز سرمايه گذاري مزبور، منوط به بازگشايي نماد بانک فوق الاشاره و تعيين نرخ معامله از سوي بازار اوراق بهادار خواهد بود.
6. 6-به شرح يادداشتهاي توضيحي 11 و 11-1-10 همراه صورتهاي مالي، ماليات عملکرد و حقوق دوره مالي 10 ماهه منتهي به 30/10/1393 براساس برگ‌هاي تشخيص صادره از سوي سازمان امور مالياتي به ترتيب مبلغ 538ر18 و 422ر2 ميليون ريال تعيين شده که از اين بابت مبلغ 295ر1 ميليون ريال پرداخت و 857ر5 ميليون ريال ذخيره در حسابها منظور و برگ هاي تشخيص مزبور مورد اعتراض شرکت واقع، لکن نتيجه نهايي آن تا تاريخ تنظيم گزارش مشخص نگرديده است. با عنايت به مطالب مطروحه ، تعيين آثار مالي ناشي از موارد مزبور بر صورتهاي مالي ، منوط به نتايج رسيدگي‌هاي مقامات مالياتي خواهد بود.
7. 7-معاملات منعکس در يادداشت 1-27 همراه صورتهاي مالي از مصاديق معاملات با اشخاص وابسته بوده و در چارچوب روابط خاص في مابين صورت پذيرفته است .

11شهریور1396
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت راده
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه راده Yadollah Alizadeh [Sign] 1396/07/01 14:26:53
مدير موسسه راده Jahangir Koushki [Sign]8715831396/07/01 14:46:14