اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت تراکتور سازي کردستان (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان، و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با ياددداشتهاي توضيحي1 الي 24 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري در باره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود تر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرس قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. مانده حساب دارائيهاي در دست تکميل (يادداشت توضيحي 2-8 صورتهاي مالي )به مبلغ 18.930 ميليون ريال مربوط به هزينه هاي انجام شده بابت احداث و تکميل خط مونتاژو ريخته گري تراکتوردر شهرک صنعتي دهگلان و همچنين مبلغ 5.177 ميليون ريال بهاي زمين پروژه مزبور مي باشد که از سنوات قبل نقل گرديده است . بر اساس پيش بيني هاي اوليه مدت تکميل پروژه 18 ماه بوده ليکن از سال 1388 عمليات اجرايي پروژه متوقف بوده و تا تاريخ اين گزارش تعيين تکليف نشده است . هرچند اعمال تعديلاتي از بابت موارد فوق ضروري است.ليکن بدليل عدم دسترسي به اطلاعات و مستندات کافي تعيين ميزان آن در شرايط حاضر براي اين موسسه ميسر نگرديده است .

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثار مورد مندرج در بند3 ، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداري حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. مبلغ 3.524 ميليون ريال از مانده سر فصل دريافتني هاي تجاري (يادداشت هاي توضيحي 2-4و 3-4 صورتهاي مالي) بصورت راکد و سنواتي مي باشد که در ارتباط با آن مبلغ 1.276 ميليون ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول در حسابها منظور شده، اقدامات انجام شده درخصوص پيگري وصول مطالبات ياد شده نهايتا منجر به نتيجه قطعي نگرديده است