icon

اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی

EN
شرکت:
معادن منگنز ايران  
سرمایه ثبت شده:
202,400
نماد:
کمنگنز
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
132004
اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی  12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

این اطلاعیه نسخه جدیدتری به شماره ( 446529 ) دارد. نسخه جدید اطلاعیه را می توانید در اینجا مشاهده نمایید

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام معادن منگنز ايران

1. 1)صورت¬هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت معادن منگنز ايران «سهامي عام»شامل ترازنامه¬¬ها به تاريخ 29 اسفندماه 1396 و صورت¬هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 34 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2)مسئوليت تهيه صورت¬هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه صورت¬هاي مالي است، به گونه‌اي که اين صورت¬ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3)مسئوليت اين مؤسسه،‌ اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آئين‌ رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت¬هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش¬هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت¬هاي مالي است. انتخاب روش¬هاي حسابرسي،‌ به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت¬هاي مالي، ‌بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت¬هاي مالي به منظور طراحي روش¬هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل¬هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط‌ مديريت و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت¬هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي، کافي و مناسب است. هم¬چنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4)به نظر اين مؤسسه، صورت¬هاي ‌مالي ياد شده در بالا، وضعيت‌ مالي گروه و شرکت معادن منگنز ايران«سهامي عام» در تاريخ 29 اسفندماه 1396 و عملکرد مالي و جريان¬هاي نقدي آن را براي سال‌ مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي‌حسابداري به¬¬نحو مطلوب ¬نشان مي‌دهد.

5. 5)مفاد بند 5 ماده 6 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات، شامل ارائه صورت¬هاي مالي سالانه حسابرسي نشده عملکرد سالانه با تأخير اعلام گرديده است. هم¬چنين مفاد ماده 13 دستورالعمل مزبور درخصوص افشاي فوري واگذاري سهام ساير شرکتها به سازمان بورس و اوراق بهادار رعايت نگرديده است. مضافا مواد مندرج در بند 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران درخصوص پرداخت سود سهام سنوات قبل در موعد مقرر و از طريق شرکت سپرده¬گذاري مرکزي اوراق بهادار رعايت نگرديده است.
6. 6)الزامات قانوني پرداخت ماليات¬هاي تکليفي و حقوق و حق بيمه کارکنان در موعد مقرر در وجه سازمان امورمالياتي و سازمان تأمين اجتماعي در شرکت اصلي رعايت نگرديده است.
8. 8)گزارش تطبيق عمليات سال مالي منتهي به 29 اسفندماه 1396 با بودجه مصوب بشرح يادداشت توضيحي شماره 33 صورت¬هاي‌مالي که توسط شرکت تهيه شده است، مورد بررسي قرار گرفته ‌است. در اين خصوص نظر اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد جلب نگرديده است.
9. 9)معاملات مندرج در يادداشت توضيحي شماره 32 صورت¬هاي مالي به عنوان معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره شرکت به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است که در اين خصوص قرارداد نيروي انساني با شرايط خاص في¬مابين به شرکت نگين منگنز واگذار شده است که در هر صورت تصويب آن منوط به نظر مجمع عمومي صاحبان سهام مي¬باشد.
10. 10)در اجراي ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت به منظور تقديم به مجمع عمومي‌عادي‌ساليانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي¬هاي انجام‌شده و با در نظر داشتن موارد مندرج در بندهاي فوق، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج درگزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده است.
11. 11)در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين¬نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست¬هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است، اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

7. 7)مفاد بند 10 الي 13 چک¬ليست رعايت الزامات کنترل¬هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي درخصوص مستندسازي ساختار کنترل¬هاي داخلي و اطمينان از اثربخشي حسابرسي داخلي و هم¬چنين مفاد بند 26 الي 29 درخصوص ارزيابي و مديريت ريسک و همچنين مفاد بند 1 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاء اطلاعات شرکت-هاي ثبت شده نزد سازمان درخصوص ارائه گزارش تفسيري مديريت رعايت نگرديده است.

10خرداد1397
موسسه حسابرسي دقيق تراز سپاهان
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه دقيق تراز سپاهان Abdolazim Izady [Sign]8001051397/03/19 20:04:55
شريک موسسه دقيق تراز سپاهان Fereydoun Mazaheri [Sign]8110771397/03/19 20:08:02
مدير موسسه دقيق تراز سپاهان Mohsen Shokrizadeh [Sign]8110341397/03/19 20:10:53