1. 1-1-ترازنامه شرکت فرآورده هاي بتني سيمان سپاهان(سهامي خاص) در تاريخ 30 بهمن ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1تا 29 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه، بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي، شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.
|
3.
3-بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
4. 4- حسابها و اسناد دريافتني تجاري به شرح مندرج در يادداشت توضيحي 4، شامل مبلغ 26،676 ميليون ريال اقلام راکد و سنواتي مي باشد که بابت آن جمعا مبلغ 22،345 ميليون ريال ذخيره در حسابها منظور شده است. در اين رابطه ، کفايت ذخيره مذکور مشخص نمي باشد 5. 5-به شرح مندرج در يادداشتهاي توضيحي 3-26، دفاتر شرکت در ارتباط با ماليات بر ارزش افزوده تا کنون توسط اداره امور مالياتي مربوط رسيدگي نشده است، از اين رو تعيين بدهي قطعي شرکت از اين بابت، منوط به اعلام نظر مقامات مالياتي مي باشد. 6. 6- در خصوص ساختمان محل دفترشرکت منعکس در سر فصل داراييهاي ثابت و همچنين املاک تمليکي که در ازاي تسويه مطالبات از مشتريان به شرکت واگذار شده، موارد زير قابل ذکر است:
1- 6- همانگونه که در بند "الف "يادداشت توضيحي 2- 5 تشريح شده است، به علت ابطال سند مالکيت يکي از واحدهاي مسکوني تمليک شده شرکت توسط دادگاه، بازيافت مبلغ 6،000 ميليون ريال ارزش دفتري واحد مذکور منوط به نتيجه اقدام حقوقي اخير شرکت در اين رابطه مي باشد.
2- 6- در سال مالي قبل به شرح مندرج در بند "ب" يادداشت توضيحي 2- 5 سه واحد آپارتمان بر مبناي ارزش کارشناسي به مبلغ 6،644 ميليون ريال بر اساس قرارداد عادي به شرکت واگذار شده است. به لحاظ اينکه تشريفات مربوط به صدور اسناد مالکيت واحدهاي مذکور از جمله تهيه صورتمجلس تفکيکي صورت نگرفته است، انتقال رسمي مالکيت تاکنون عملي نشده است.
3- 6- ساختمانهاي محل دفتر شرکت شامل 4 واحد آپارتمان به قيمت تمام شده 5،138 ميليون ريال و مساحت 269 متر مربع به شرح مندرج در يادداشت توضيحي 7- 9 مي باشد که در سالهاي 1390 و 1391 بر اساس قرارداد عادي به شرکت واگذار شده است. اين املاک توسط شهرداري منطقه 13 اصفهان با مشارکت شرکت کاشانه سپهر در زمينهاي مشاعي احداث گريده که به سبب وجود اختلاف بين شهرداري و اداره کل شهرسازي اصفهان، صدور سند مفروزي براي آن تا کنون عملي نگريده و نتيجتا انتقال مالکيت به شرکت ميسر نشده است.
|