اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-ترازنامه تلفيقي گروه و شرکت گروه سرمايه گذاري البرز (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 39 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت و مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. 2-بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند .

3. 3-بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

4. 4-به شرح يادداشت‌ توضيحي 3-36 صورتهاي مالي ، دعاوي مطروحه واحد مورد رسيدگي در مراجع قضايي تا کنون منجر به نتيجه قطعي نگرديده است . نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است .

5. 5-ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس اوراق بهادار ، در خصوص پرداخت سود سهام ظرف مهلت مقرر (ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت) و ارائه صورتهاي مالي سالانه حسابرسي شده شرکت اصلي و تلفيقي گروه و گزارش فعاليت هيئت مديره و صورتهاي مالي ميان دوره‌اي 6 ماهه حسابرسي شده شرکت‌هاي تحت کنترل ، اصلي و تلفيقي گروه در مورد مقرر (موضوع بندهاي 1 ، 2 ، 4 و 10 ماده 7) ، رعايت نشده است .
6. 6-در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس اوراق بهادار ، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است . بر اساس چک ليست تکميل شده ، مورد مهمي که حاکي از عدم رعايت يا عدم اجراي مطلوب بند يا بندهايي از چک ليست باشد ، مشاهده نگرديده است .