اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت چاپ و نشر سپه (سهامي خاص) در تاريخ 31 خردادماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي‌مالي با هيأت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات ميان‌دوره‌اي شامل پرس وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. مطالبات از اداره روابط عمومي بانک سپه به مبلغ 048ر19 ميليون ريال شامل مبلغ 220ر17 ميليون ريال صورتحسابهاي صادره جهت چاپ تقويم و سررسيد براي اداره مذکور مي‎باشد که قرارداد و صورت تطبيق حسابهاي في‌مابين از اين بابت ارائه نشده است. بررسيهاي انجام شده بيانگر وجود برگهاي سفارش خريد بنام شرکت گروه مديريت سرمايه‌گذاري اميد مي‌باشد که ارتباط آنها براي اين سازمان مشخص نگرديده است. بعلاوه مبلغ 000ر15 ميليون ريال از شرکت گروه مديريت سرمايه‌گذاري اميد در ارتباط با سفارشات چاپ مذکور دريافت شده که تا کنون تعيين وضعيت نشده‌است. تهاتر يا وصول مبالغ ياد شده منوط به حل و فصل مراتب فوق با بانک سپه و شرکت گروه مديريت سرمايه‌گذاري اميد مي‌باشد.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 3 ضرورت مي‌يافت، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استاندارداهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 13 صورتهاي مالي منعکس مي‎باشد براي عملکرد سال مالي 1393 مبلغ 334ر5 ميليون ريال برگ قطعي صادر گرديده که شرکت آن را پرداخت نموده لکن از بابت جرائم منظور شده در برگ قطعي مالياتي ذخيره‎اي در حسابها منظور نشده است. بعلاوه براي عملکرد سال مالي 1394 مبلغ 469ر4 ميليون ريال برگ تشخيص صادر گرديده که شرکت مبلغ 319 ميليون ريال براساس درآمد مشمول ماليات ابرازي پرداخت و از بابت مابه‎التفاوت ذخيره‎اي در حسابها منظور نگرديده است. تعيين آثار مالي ناشي از وضعيت مالياتي شرکت بشرح فوق منوط به حل و فصل نهايي موارد با مقامات مالياتي مي‎باشد. اظهار نظر اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.