اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت توليد برق پرند مپنا (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورت¬هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي يک الي 22 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت¬هاي مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد"بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي، اطلاعات مالي ميان دوره¬¬اي شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. با عنايت به يادداشت 2-4 توضيحي صورت¬هاي مالي، مبلغ 352 ميليارد ريال ماليات و عوارض بر ارزش افزوده پرداختي (عمدتا مربوط به سال مالي 1393) بابت دارايي¬هاي ايجادي و خريد کالا و خدمات مي باشد که تحت سرفصل دريافتني¬هاي غير تجاري منعکس گرديده است. پيگيري¬هاي لازم به منظور استرداد ماليات و عوارض بر ارزش افزوده مذکور در حال انجام بوده، ليکن تا تاريخ تهيه اين گزارش به نتيجه قطعي نرسيده است. با توجه به مراتب فوق تعيين تعديلات احتمالي بر صورت هاي مالي مورد گزارش، براي اين موسسه مشخص نمي باشد.
4. با عنايت به يادداشت 11 توضيحي صورت¬هاي مالي، بر اساس برگ¬هاي تشخيص و قطعي صادره توسط سازمان امور مالياتي براي سال¬هاي مالي 1391 و 1392 جمعا مبلغ 357 ميليارد ريال ماليات تعيين گرديده که از اين بابت مبلغ 150 ميليارد ريال ماليات در حساب¬ها منظور و پرداخت نموده است. همچنين بابت ماليات عملکرد سال مالي 1395 مبلغ 135 ميليارد ريال بر اساس سود ابرازي، ماليات در حساب¬ها منظور گرديده است. با توجه به مراتب فوق هر چند تعديل حساب¬ها ضروريست، ليکن تعيين مبالغ لازم، منوط به رسيدگي و اعلام نظر نهايي توسط مقامات مالياتي، مي باشد.

5. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند4 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت¬ مندرج در بند 3 ضرورت مي يافت، اين موسسه به موارديکه حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت¬هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. اسناد مالکيت زمين موضوع قرارداد¬هاي منعقده با سازمان خصوصي سازي تاکنون از طرف شرکت مديريت شبکه برق ايران به نام شرکت مورد گزارش منتقل نگرديده است.
7. با عنايت به يادداشت 21 توضيحي صورت هاي مالي، به موجب تصويب نامه هيأت وزيران بشماره 101556/ت5481ه مورخ 16 آبان ماه 1396 موافقت گرديد تا نسبت به تهاتر مطالبات شرکت مورد گزارش و ساير شرکت هاي توليدي برق گروه مپنا، از شرکت مديريت شبکه برق ايران با بدهي شرکت گروه مپنا و شرکت هاي تابعه با سازمان امور مالياتي کشور و سازمان خصوصي اعلام گردد. با توجه به مراتب فوق تحقق تهاتر مانده حساب هاي فيمابين از اين بابت موکول به دريافت تاييديه از سوي سازمان امور مالياتي کشور و سازمان خصوصي سازي صورت خواهد پذيرفت. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 6 و 7 تعديل نگرديده است.

8. صورت¬هاي مالي سال مالي منتهي به 30 اسفند ماه 1395 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 16 خرداد ماه 1396 آن موسسه، نسبت به صورت¬هاي مالي مزبور، نظر "مقبول" اظهار شده است.