اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-ترازنامه شرکت پخش سراسري لوله و پروفيل سپنتا(سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري در باره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.1. 1-ترازنامه شرکت پخش سراسري لوله و پروفيل سپنتا(سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري در باره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظرحسابرسي ارائه نمي کند.2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظرحسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3-همانگونه که در يادداشت توضيحي 13 صورت هاي مالي منعکس مي باشد، بابت ماليات عملکرد سالهاي 1392 و 1394 ، براساس برگهاي تشخيص و قطعي صادره توسط سازمان امور مالياتي ، بدهي شرکت جمعا به مبلغ 879ر6 ميليون ريال تعيين شده که از اين بابت مبلغ 699 ميليون ريال ذخيره در دفاتر منظور و پرداخت گرديده و نسبت به برگهاي مزبور اعتراض شده که تا تاريخ اين گزارش راي نهايي توسط مقامات مالياتي صادر نشده است. در ضمن بابت سال مالي قبل و دوره مالي مورد گزارش بر اساس سود ابرازي ذخيره در دفاتر منظور شده است. همچنين بابت ماليات بر ارزش افزوده سالهاي 1389 لغايت 1392 براساس برگ هاي قطعي صادره توسط سازمان امور مالياتي مبلغ 039ر3 ميليون ريال پرداخت و با توجه به اعتراض صورت گرفته در ديوان عدالت اداري ، مبلغ مزبور تحت سرفصل حسابهاي دريافتني در دفاتر منعکس شده و بابت سال مالي 1393 تاکنون دفاتر شرکت بابت ماليات بر ارزش افزوده مورد رسيدگي قرار نگرفته است. لذا با توجه به مراتب فوق هر چند اصلاح حسابها از اين بابت ضروريست، ليکن تعيين بدهي قطعي شرکت ، منوط به اظهار نظر نهايي توسط مقامات مالياتي مي باشد.

4. 4- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثارموارد مندرج دربند 3 ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است.

5. 5-صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 اسفند ماه 1395 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري حسابرسي شده و در گزارش 24 ارديبهشت ماه 1396 آن موسسه در باره صورتهاي مالي مزبور نظر مشروط اظهار شده است.