اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه‌هاي تلفيقي گروه و شرکت‌کشتيراني‌ والفجر (سهامي‌عام) در تاريخ 31 شهريور 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مالي شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و درنتيجه اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. به شرح يادداشت توضيحي 2-13، ماليات عملکرد سالهاي 1388 ، 1389و1391 لغايت 1393 شرکت اصلي براساس برگهاي تشخيص و قطعي صادره جمعا مبلغ 503 ميليارد ريال اعلام و از اين بابت صرفا مبلغ 63 ميليارد ريال پرداخت و يا ذخيره در حسابها منظور گرديده است. همچنين بابت ماليات و ارزش افزوده سال 1387 و ماليات تکليفي سالهاي 1388 و 1392 طبق برگهاي قطعي صادره مبلغ 33 ميليارد ريال مطالبه گرديده که به دليل اعتراض شرکت اصلي نسبت به برگهاي فوق، از اين بابت ذخيره‌اي در حسابها لحاظ نشده است. مضافا با توجه به يادداشت توضيحي 3-4-1-12 ماليات و ارزش افزوده سالهاي 1388لغايت سال مالي قبل و ماليات تکليفي سالهاي 1393، 1394 و نيز عملکرد سال 1394 شرکت اصلي تا اين تاريخ توسط سازمان امور مالياتي رسيدگي نگرديده است. با توجه به موارد مذکور و نيز سوابق مالياتي شرکت ، احتساب ذخيره ماليات و عوارض ، مازاد بر مبالغ منظور شده در حسابها ضروري است ليکن تعيين ميزان قطعي آن منوط به رسيدگي و اعلام‌نظر نهايي مسئولين مالياتي مي‌باشد.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 3، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. با توجه به يادداشت توضيحي 1-1-10، اسناد مالکيت کشتي‌هاي لندينگ کرافت (موسوم به آريا) و کروبوت (موسوم به مرجان) مربوط به شرکت کشتيراني کيش (شرکت فرعي)، به دليل محدوديت‌هاي ناشي از دريافت تسهيلات توسط فروشندگان تا تاريخ اين گزارش به نام آن شرکت منتقل نگرديده و اقدامات انجام شده از سال 1390 لغايت تاريخ اين گزارش جهت راه‏اندازي کشتي مرجان نيز به نتيجه نرسيده است. نتيجه‌گيري اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
6. عملکرد 8 فروند از شناورهاي شرکت اصلي به شرح يادداشت 4 -20 منجر به زيان گرديده است. ضروري است به منظور استفاده بهينه از منابع شرکت تدابير لازم جهت سودآوري شناورهاي مذکور اتخاذگردد. نتيجه‌گيري اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
7. حسابهاي دريافتني بلند مدت به شرح يادداشت توضيحي 1-1-2-4، شامل مبلغ 133 ميليارد ريال طلب از دفتر منطقه‎اي خاورميانه (گروه کشتيراني جمهوري اسلامي ايران) بابت انتقال سرمايه‎گذاري و خالص طلب از شرکت‌هاي کويتي کمبايند و رک شيپينگ امارات مي‎باشد که طي صورتجلسه شماره IRISLME/1024 مورخ 15 تير 1392 في‎مابين شرکت کشتيراني والفجر، دفتر منطقه‎اي خاورميانه و معاونت مالي کشتيراني جمهوري اسلامي ايران به حساب دفتر منطقه‎اي منظور گرديده و تا تاريخ اين گزارش زمان و چگونگي تسويه آن از سوي شرکت هلدينگ تعيين تکليف نشده است. نتيجه‌گيري اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.