icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
صنايع خاک چيني ايران
سرمایه ثبت شده:
175,000
نماد:
کخاک
سرمایه ثبت نشده:
200,000
کد صنعت (ISIC):
269901
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام صنايع خاک چيني ايران

1. صورتهاي‌مالي شرکت صنايع خاک‌چيني ايران (سهامي‌عام) شامل ترازنامه‌ به تاريخ 29 اسفندماه 1396 و صورت سود و زيان و جريان وجوه‌ نقد براي سال‌مالي منتهي‌به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 توسط اين‌مؤسسه، حسابرسي شده‌‌‌است

2. مسئوليت تهيه صورتهاي‌مالي ياد‌شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت‌مديره شرکت است. اين‌مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط‌به تهيه صورتهاي‌‌مالي است، به‌گونه‌اي که اين‌صورتها، عاري‌از تحريف بااهميت ناشي‌از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين‌مؤسسه، اظهارنظر نسبت‌به صورتهاي‌‌مالي ياد‌شده، براساس حسابرسي انجام‌‌شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين‌مؤسسه، الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به‌گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي‌مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاشده در صورتهاي‌مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌‌اهميت ناشي‌از تقلب يا اشتباه در صورتهاي‌مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين‌خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط‌به تهيه و ارائه صورتهاي‌مالي، به‌منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت‌به اثربخشي کنترلهاي‌داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌‌‌شده و معقول‌‌بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي‌مالي است. اين‌مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت‌به صورتهاي‌مالي، کافي و مناسب‌است. همچنين اين‌مؤسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش‌کند.

4. به‌‌نظر اين مؤسسه، صورتهاي‌‌مالي ياد‌شده در بالا، وضعيت مالي شرکت صنايع خاک‌چيني ايران (سهامي‌عام) در تاريخ 29 اسفندماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال‌‌مالي منتهي‌به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به‌‌‌نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. طبق يادداشت توضيحي 3-4 صورتها‌ي‌مالي، سرفصل حسابهاي دريافتني‌هاي تجاري و غيرتجاري، شامل مبلغ 13,494 ميليون‌ريال مطالبات انتقالي از سنوات قبل از مشتريان مي‌باشد که از اين‌بابت مبلغ 9,413 ميليون‌ريال، ذخيره در حسابها منظور شده‌است
6. طبق يادداشت توضيحي 4-1-7 صورتهاي‌مالي، از بابت 10 درصد سهام شرکتهاي توسعه معادن طلاي کردستان و توسعه معادن پارس تأمين، در مرحله قبل از بهره‌برداري از سنوات قبل، به‌ترتيب مبالغ 10,000 و 6,500 ميليون‌ريال پرداخت شده‌است. شايان‌ذکر است اظهارنظر اين‌مؤسسه در اثر مفاد بندهاي 5 و 6، تعديل نگرديده‌است

7. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت‌مديره شرکت است‌. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين‌مؤسسه نسبت‌به صورتهاي‌مالي‌، دربرگيرنده اظهارنظر نسبت‌به ساير اطلاعات نيست و نسبت‌به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي‌، مسئوليت اين‌مؤسسه مطالعه ساير اطلاعات به‌منظور شناسايي مغايرتهاي با‌اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب‌شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با‌اهميت است. در صورتيکه اين‌مؤسسه به اين‌نتيجه برسد که تحريف با‌اهميتي در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد اين‌موضوع را گزارش کند. در اين‌خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

8. اقدامات شرکت در ارتباط‌با تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 07/03/1396 صاحبان سهام، درخصوص مشخص‌شدن وضعيت مطالبات راکد و سنواتي و رعايت کامل مفاد چک‌ليست کنترلهاي داخلي، به نتيجه نهايي نرسيده‌است
9. معاملات مندرج در يادداشت‌توضيحي 28 صورتهاي‌مالي، به‌‌عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال‌مالي مورد‌گزارش انجام‌شده و توسط هيئت‌مديره به اطلاع اين‌مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته‌است. در مورد معاملات مذکور، تشريفات مقرر در ماده فوق مبني‌بر کسب مجوز از هيئت‌مديره بدون شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري، رعايت شده‌است. مضافا معاملات مذکور عمدتا در روال حاکم‌بر شرکتهاي گروه انجام شده‌است.
10. گزارش هيئت‌مديره، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت صنايع خاک‌چيني ايران (سهامي‌عام) موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به‌منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين‌مؤسسه قرار گرفته‌است. با توجه‌به رسيدگيهاي انجام‌شده، نظر اين‌مؤسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه‌شده از جانب هيئت‌مديره باشد، جلب نشده‌است.
11. بر طبق صورتجلسه مورخ 25/12/1394 هيئت‌مديره و قرارداد منعقده، مبلغ 15,000 ميليون‌ريال به شرکت صنايع توليد پودر بندرامام بابت خريد باريت پرداخت و در سرفصل پيش‌پرداختها منعکس گرديده که مطابق مفاد قرارداد مي‌بايست کالاي مذکور ظرف مدت دو سال به شرکت تحويل شود که تاکنون، کالايي دريافت نشده‌است.
12. ضوابط و مقررات وضع‌شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، درخصوص اخذ مصوبه مجمع عمومي عادي قبل از پرداخت هرگونه کمک بلاعوض، رعايت نشده‌است.
13. در اجراي ابلاغيه چک‌ليست کنترلهاي‌داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک‌ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته‌است. در اين‌خصوص، اقدامات لازم از بابت طراحي و اجراي آزمونهاي کنترلي انجام نشده‌است
14. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک‌ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين‌مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته‌است. در اين‌خصوص، اين‌مؤسسه به موارد با‌اهميتي حاکي‌از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده، برخورد نکرده‌است.

13خرداد1397
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت داريا روش (حسابداران رسمي)
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه داريا روش Hasan Tehrani [Sign]8816411397/03/23 18:57:36
شريک موسسه داريا روش Daryoush Aminnejad [Sign]8000901397/03/23 19:05:05
مدير موسسه دارياروش Shahriyar Deilam Salehi [Sign]8003111397/03/23 19:18:29