اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت سيمان خاش(سهامي عام) در تاريخ31 شهريور1396 و صورت¬هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي 1 الي 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرارگرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت¬هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. بشرح يادداشت توضيحي 2-2-11 صورتهاي مالي، مانده بدهي به بانک ملي ايران(بسته حمايتي حامل هاي انرژي)بمبلغ 74 ميليارد ريال در سال هاي 1389 و 1390 در راستاي طرح هدفمندي يارانه¬ها و افزايش نرخ حامل هاي انرژي بوده، که تاکنون چگونگي تسويه اصل تسهيلات مالي مذکور مشخص نشده و از اين بابت سود و کارمزد بابت دوران استفاده از آن توسط بانک اعطاء کننده تعيين نگرديده و در اين رابطه مبلغي در حسابها منظور نشده است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است

5. دستورالعمل افشاء اطلاعات شرکتهاي پذيرفته شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار و دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس و دستور العمل پذيرش اوراق بهادار در سازمان بورس اوراق بهادار، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است در اين ارتباط به جزء عدم افشاء جدول زمانبندي پرداخت سود، بر اساس سود سهام مصوب مجمع عمومي، عدم پرداخت سود مصوب مجمع عمومي سنوات قبل طبق جداول زمانبندي اعلام شده(به سهامداران عمده) و عدم انطباق ميزان سرمايه شرکت با ميزان تعيين شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميت ديگري جلب نشده است.