اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1-صورت هاي مالي شرکت مديريت سرمايه گذاري کوثر بهمن ( سهامي خاص ) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفندماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 24 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورت هاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. 3-مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتارحرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت درصورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده درصورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه درصورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي بمنظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .

4. 4-خالص ارزش فروش سرمايه گذاري هاي کوتاه مدت در سهام شرکت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار ( بورسي و فرابورسي ) موضوع يادداشت توضيحي 1-4 در سال موردگزارش و سال قبل در مقايسه با ارزش دفتري سرمايه گذاري هاي مذکور بيانگر ضرورت احتساب ذخيره بيشتر در حساب ها به ترتيب به مبالغ 92 ميلياردريال و 90 ميلياردريال است. تعديلات لازم از اين بابت منجر به افزايش زيان انباشته ابتداي سال به مبلغ 90 ميلياردريال، کاهش سود خالص سال موردگزارش به مبلغ 92 ميلياردريال و کاهش سرمايه گذاري هاي کوتاه مدت در پايان سال قبل و پايان سال موردگزارش به ترتيب به مبالغ 90 ميلياردريال و 182 ميلياردريال خواهد شد .

5. 5- به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4، صورت هاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت مديريت سرمايه گذاري کوثر بهمن ( سهامي خاص ) در تاريخ 29 اسفندماه 1396 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. 6-تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 9 تيرماه 1395 صاحبان سهام براي هيئت مديره، در موارد زير به نتيجه نهايي نرسيده است : -پيگيري و تعيين تکليف وضعيت مالياتي عملکرد سال هاي 1391 و 1392. -رعايت کليه مقررات و ضوابط مربوط به شرکت هاي سرمايه گذاري ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار( موضوع بند 9 اين گزارش )
7. 7- معامله مندرج دريادداشت توضيحي 1-23 صورت هاي مالي که بعنوان معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت توسط هيئت مديره شرکت در جريان رسيدگي ها به اطلاع اين مؤسسه رسيده مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معامله مذکور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت عضو ذينفع در رأي گيري رعايت شده است. تأمين مالي انجام شده براساس روابط في مابين بوده است.
8. 8-گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده موردبررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگي هاي انجام شده، به استثناء موارد مندرج در اين گزارش، نظر اين مؤسسه به موارد بااهميتي حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره جلب نگرديده است.
9. 9-شرکت بعنوان نهادمالي نزد سازمان بورس و اوراق بهادار ثبت شده است. دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات و ساير مقررات و ضوابط مربوط به شرکت هاي سرمايه گذاري ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار، در مواردي به شرح ذيل رعايت نشده است : -انتشار دستور جلسه، تاريخ و محل تشکيل مجمع در روزنامه کثيرالانتشار -دعوت از سازمان بورس براي حضور در مجمع حداقل 10 روز قبل از تاريخ برگزاري -ارسال نسخه اي از صورتجلسه مجمع عمومي به همراه فهرست سهامداران موضوع ماده 99 اصلاحيه قانون تجارت حداکثر ظرف يک هفته پس از برگزاري مجمع به سازمان بورس .
10. 10-رعايت مفاد قانون مبارزه با پولشويي و آيين نامه اجراي آن، موردبررسي قرار گرفته و به مورد با اهميت حاکي از عدم رعايت برخورد نشده است.