icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
شير پاستوريزه پگاه اصفهان
سرمایه ثبت شده:
200,000
نماد:
غشصفا
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
422005
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1396/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره شير پاستوريزه پگاه اصفهان

1. 1- ترازنامه شرکت شيرپاستوريزه پگاه اصفهان(سهامي عام) درتاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود وزيان‏ و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 پيوست که توسط هيات مديره تهيه و تائيد شده، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي مزبور براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات ميان دوره اي شامل پرس وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي بمراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و درنتيجه، اين موسسه، نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3- سرفصل دريافتني هاي تجاري و غير تجاري موضوع يادداشت 5 توضيحي، مشتمل بر مبلغ 123ر42 ميليون ريال اقلام راکد و سنواتي مي باشد که در قبال آن ها ، مبلغ 863ر15 ميليون ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول درحسابها منظور شده است. ضمنا باتوجه به يادداشت 1-11 توضيحي، سرفصل ساير داراييها مشتمل بر مبلغ 623ر6 ميليون ريال املاک تمليکي مربوط به مانده مطالبات از بدهکاران راکد سنواتي ذيربط بمبلغ 088ر7 ميليون ريال،مي باشد که بلاتکليف باقي مانده است. همچنين بطورکلي اقدامات انجام شده جهت وصول مطالبات مذکور (در مواردي اقدامات حقوقي) به نتيجه نهايي منجر نگرديده وبه نظر اين موسسه ذخيره مطالبات مشکوک الوصول منظور شده در حسابها کافي نمي باشد. به دليل عدم دسترسي به اطلاعات ومستندات لازم درخصوص قابليت وصول مطالبات مزبور، تعيين تعديلات مقتضي براي اين موسسه امکان پذير نگرديده ولذا آثار مالي آن برصورتهاي مالي مورد بررسي مشخص نمي باشد.
4. 4- همانطوريکه در يادداشت 13 توضيحي درج گرديده، بابت ماليات عملکرد سالهاي 1392 تا 1394 جمعا مبلغ 895ر52 ميليون ريال پرداخت و يا ذخيره ماليات پرداختني درحسابها منظور شده است. دراين خصوص ماليات عملکرد سال هاي مذکورجمعا مبلغ 537ر152 ميليون ريال توسط مقامات مالياتي تشخيص شده که بدليل اعتراض شرکت، موضوع درهيات هاي حل اختلاف مالياتي مطرح مي باشد، همچنين ماليات عملکرد سال 1395 ودوره مياني مورد بررسي براساس سود ابرازي به ترتيب مبالغ 165ر25 ميليون ريال و 676ر6 ميليون ريال در حسابها منظور گرديده که تاکنون توسط مقامات مالياتي رسيدگي نشده است. مضافا ماليات و عوارض ارزش افزوده سال هاي 1394 وسنوات قبل از آن نيز عليرغم رسيدگي به شرکت اعلام نشده و ماليات و عوارض ارزش افزوده سال 1395 و دوره مياني مورد بررسي تا کنون توسط مقامات مالياتي رسيدگي نشده است. عليرغم لزوم تعديلات مقتضي در حسابها، بدليل عدم قطعيت بدهي هاي مزبو، آثارمالي موارد فوق الذکر، براي اين موسسه مشخص نمي باشد.

5. 5- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 و4 فوق، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

06آبان1396
موسسه حسابرسي وخدمات مديريت آرمون گستران پيشگام
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آرمون گستران پيشگام Amir Hooshang Deljoo [Sign] 1396/08/29 16:23:00
مدير موسسه آرمون گستران پيشگام Habib Sezavar [Sign]8003841396/08/29 16:35:42