icon

اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی

EN
شرکت:
سيمان شرق
سرمایه ثبت شده:
2,653,560
نماد:
سشرق
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
269406
اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی 12 ماهه منتهی به 1397/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/06/31
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام سيمان شرق

1. 1- صورت هاي مالي گروه و شرکت سيمان شرق (سهامي عام) شامل ترازنامه هاي تلفيقي گروه و شرکت به تاريخ 31 شهريورماه 1397 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 37 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2- مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه، الزامات آيين رفتارحرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت درصورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده درصورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه درصورت هاي مالي بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي بمنظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزمات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظر اين مؤسسه، ،صورت هاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت سيمان شرق (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. 5- بدون تاثير بر اظهار نظر اين موسسه نظر مجمع عمومي را به موارد منعکس در يادداشت هاي توضيحي 4-1-13 و11-1-16 در ارتباط با ابهام نسبت به ماليات و عوارض ارزش افزوده شرکت اصلي و يکي از شرکتهاي فرعي از نيمه دوم سال 1389 تا پايان اسفند ماه سال 1396و تعيين تکليف تسهيلات دريافتي مرتبط با انرژي جلب مينمايد.

6. 6-صورت هاي مالي سال مالي منتهي به 31 شهريور ماه 1396 گروه و شرکت توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 20 آبان ماه 1396 آن موسسه نسبت به صورت هاي مالي مزبور نظر " مقبول " اظهار شده است.

7. 7-مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين مؤسسه نسبت به صورت هاي مالي، ساير اطلاعات را در بر نمي گيرد و اين مؤسسه نسبت به آن اطلاعات هيچ نوع اطميناني اظهار نمي کند. در ارتباط با حسابرسي صورت هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه ساير اطلاعات به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا آنچه که بطور بااهميتي اشتباه به نظر مي رسد، است. در صورتيکه اين مؤسسه براساس کار انجام شده به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در ساير اطلاعات مذکور وجود دارد، ملزم به گزارش آن موضوع است. در اينخصوص، نکته قابل گزارش وجود ندارد.

8. 8-پيگيري هاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 14 آذرماه 1396 صاحبان سهام، در موارد زير به نتيجه نهايي نرسيده است. -پيگيري انتقال سند مالکيت ساختمان قائم و اسرار -پيگيري وصول مطالبات از شرکت solo – bay -پيگيري وصول مطالبات ناشي از فروش ملک به سهامدار اصلي (اخذ مجوز دسترسي زمين آرژانتين)
9. 9-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي شماره 37 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و درجريان رسيدگيها به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در رابطه با معاملات انجام شده مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت گرديده است معاملات مذکور براساس روابط خاص فيمابين شرکتهاي گروه انجام شده است.
10. 10- گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد بااهميتي حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره ، جلب نشده است.
11. 11- درخصوص ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار، به استثناي عدم افشاي به موقع صورت هاي مالي حسابرسي شده گروه براي دوره مياني سال مالي موردگزارش ( 29 اسفندماه 1396 ) و عدم رعايت ابلاغيه 032/440/ب/97 مورخ 19 خرداد 1397 مبني بر ضرورت تهيه گزارش تفسيري مديريت در قالب گروه به موارد با اهميت ديگري حاکي از عدم رعايت برخورد نشده است.
12. 1- رعايت مفاد قانون مبارزه با پولشويي و آئين نامه اجرائي آن در شرکت، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. در اين خصوص نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قانون و آيين نامه اجرايي فوق باشد، جلب نشده است.

07آبان1397
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت شهود امين
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه شهود امين Hassan Roohafshari [Sign]8715161397/08/15 22:59:45
شريک موسسه شهود امين Hassan Hajian [Sign]8002251397/08/15 23:01:46
مدير موسسه شهود امين Mohammad Safa Dehghan [Sign]8110121397/08/15 23:03:49