اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت پتروشيمي خراسان(سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه بايادداشت‎هاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرارگرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي باهيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‎گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس وجو، عمدتا از مسئولين امور‎مالي و حسابداري و به کارگيري روش‎هاي تحليلي و ساير روش‎هاي بررسي اجمالي است. دامنه‎بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‎تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‎کند.

3. با توجه به يادداشت‎هاي توضيحي 2-12 الي 4-12، ماليات عملکرد سال‎‎هاي 1390 و 1393 الي 1394 و جرايم مالياتي، حسب مورد، طبق برگ‎هاي تشخيص و قطعي جمعا مبلغ 1٫090 ميليارد ريال (شامل 5/99 ميليارد ريال جريمه) تعيين شده که بدليل اعتراض شرکت در رابطه با موارد مذکور، از اين بابت صرفا مبلغ 832 ميليارد ريال ذخيره درحسابها منظور و متعاقبا پرداخت شده است. با عنايت به موارد فوق تعديل حسابها از بابت کسر ذخيره مالياتي ضروريست، ليکن تعيين ميزان قطعي آن منوط به حل و فصل موضوع با مسئولين مالياتي مي‎باشد.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‎هاي با‎اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. با توجه به يادداشت توضيحي 1-11، به استناد نامه شماره م ب / س547 مورخ 15/4/1394 معاونت برنامه ريزي و نظارت بر منابع هيدروکربوري وزارت نفت و مصوبه 246 مورخ 22/2/1394 ستاد تدابير ويژه اقتصادي، شرکت گاز استان خراسان شمالي بابت مابه‎التفاوت قيمت گاز خوراک از 21 فروردين 1392 تا 23 آذر 1392 ( به ازاء هر متر مکعب 13 سنت)، مبلغ 505 ميليارد ريال صورتحساب ارسال نموده که بدليل اعتراض شرکت، از اين بابت ذخيره‎اي در حساب‎ها منظور نگرديده است. با عنايت به تغييرات نرخ خوراک طي سنوات قبل وتغيير مصوبات ستاد تدابير ويژه اقتصادي، اعتراض شرکت و انجمن صنفي کارفرمايي صنعت پتروشيمي نسبت به آن و طرح دعاوي حقوقي در ديوان عدالت اداري، تعيين وضعيت قطعي از اين بابت منوط به مشخص‎شدن نتايج نهايي اقدامات و پيگيري‎هاي انجام شده و تصميم‎گيري نهايي مراجع ذيربط مي‎باشد.
6. به شرح يادداشت توضيحي3-5-18، کليه وجوه ارزي حاصل از فروش‎هاي صادراتي شرکت، جهت تسريع در مبادلات ارزي و به جهت جبران محدوديت‎ها و مقررات بين‎المللي، طبق قرارداد في‎مابين با شرکت ماکرو اينترنشنال ( از شرکت‎هاي گروه و به پيشنهاد سهامدار عمده) به حساب ارزي شرکت مزبور واريز و متعاقبا از طريق صرافي‎هاي مجازي که براساس مزايده انتخاب مي‎شوند، براساس نرخ روز به ريال تبديل و به حساب‎هاي ريالي نزد بانک‎هاي داخلي شرکت واريز مي‎گردد. در اين خصوص در پايان دوره مالي مورد گزارش مبلغ 558 ميليون ريال معادل مبلغ 14،295دلار از وجوه حاصل از فروش‎هاي صادراتي به حسابهاي شرکت واريز نشده و در سرفصل دريافتني‎هاي تجاري (يادداشت توضيحي 2-1-5) انعکاس يافته است.