1. ترازنامه شرکت پتروشيمي پارس (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني ششماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است.
|
2. مسئوليت صورتهاي مالي مياندورهاي با هيأتمديره شرکت است.
|
3. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجهگيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مياندورهاي شامل پرسوجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و
به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي بهمراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و
از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند.
|
4. 3-مانده مطالبات از شرکت پتروشيمي جم و شرکت بازرگاني پتروشيمي به شرح يادداشت توضيحي 1-5 به ترتيب به مبلغ 245ر2 ميليارد ريال و مبلغ 397ر5 ميليارد ريال ميباشد. که با صورت مالي حسابرسي شده و تاييديه دريافتي به ترتيب معادل 615 ميليارد ريال و 270ر2 ميليارد ريال مغايرت نامساعد دارد. مغايرت مربوط به شرکت پتروشيمي جم بابت تعديل نرخ خوراک (اتان) از 145 دلار به 240 دلار از مهرماه 1391 لغايت اسفندماه 1392 و مغايرت شرکت بازرگاني پتروشيمي از بابت اختلاف در هزينه حمل ميباشد. باتوجه به مراتب فوق تعيين ميزان تعديلات احتمالي که در صورت رفع مغايرتهاي مذکور برصورتهاي مالي ضرورت مييابد، براي اين سازمان مقدور نميباشد.
|
5. 4 -براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناء آثار تعديلاتي که احتمالا درصورت نبود محدوديت مندرج در بند3 ضرورت مييافت، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
6. 5-مانده مطالبات از شرکت بازرگاني پتروشيمي به بمبلغ 397ر5 ميليارد ريال به شرح يادداشت توضيحي 1-1-5 بابت فروش محصولات صادراتي شرکت در سنوات قبل ميباشد. باتوجه به اتمام قرارداد در سال 1394 و قطع همکاري با آن شرکت اقدامات حقوقي جهت وصول مطالبات در جريان ميباشد. که نتيجه آن تاکنون مشخص نگرديده است. 7. 6-به شرح يادداشت توضيحي 1-29 براساس گزارش حسابرسي بيمهاي سازمان تأميناجتماعي آن سازمان از بابت حق بيمه سنوات 1389 لغايت 1393 مبلغ 334 ميليارد ريال از شرکت مطالبه نموده که به دليل اعتراض ذخيرهاي در حسابها اعمال نگرديده است. باتوجه به موارد فوق تعيين بدهي احتمالي از بابت حق بيمه درخواستي منوط به اظهارنظر سازمان تامين اجتماعي ميباشد. 8. 7-باتوجه به يادداشتهاي توضيحي 5-1-5 و 2-3-2 طي سال مالي مورد گزارش قسمت عمده خريدهاي خارجي و کليه عمليات مربوط به فروش محصولات براساس قراردادهاي منعقده فيمابين باشرکتهاي طراحي مهندسي و تامين قطعات (اسپک) و شرکتهاي تجارت صنعت پتروشيمي خليج فارس و ناوک آسياکيش بهعنوان ارائه دهنده خدمات بازرگاني و عامل فروش انجام گرديده است. دراينخصوص خريد و فروشهاي انجام شده براساس اعلاميههاي دريافتي در حسابها به ثبت رسيده است.
|
9. 8-باتوجه به يادداشت توضيحي 2-16، مفاد بند "ج" ماده 224 قانون برنامه پنجم توسعه درخصوص پرداخت مبلغ 211ر1 ميليارد ريال تتمه 40 درصد سودابرازي سالهاي 1388 و 1390 رعايت نشده است. ضمنا درخصوص پرداخت 50 درصد سود پيشبيني شده در قانون بودجه سال 1392 (سهم دولت) اقدامي صورت نگرفته است.
|