icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
ريل پرداز سير
سرمایه ثبت شده:
1,960,000
نماد:
حريل
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
601052
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1396/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به هیئت مدیره ريل پرداز سير

1. 1)ترازنامه شرکت ريل پرداز سير(سهامي عام ) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي1 تا 25 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده ، است.

2. 2)بررسي اجمالي اين مؤسسه‌ براساس‌ "استاندارد‌ بررسي اجمالي 2410"، انجام‌ شده‌ است‌. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي‌است.‌دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد‌از‌همه‌موضوعات‌مهمي‌که‌معمولا‌درحسابرسي‌قابل‌شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3)براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، ازتمام جنبه هاي بااهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است.

4. 4)در خصوص ماليات عملکرد شرکت بشرح يادداشت توضيحي 10 صورتهاي مالي موارد ذيل حائز اهميت مي باشد : 1-4- به شرح يادداشت توضيحي2-10 صورتهاي مالي ، طي دوره مورد گزارش ماليات سود ابرازي سال مالي قبل بمبلغ 26.364 ميليون ريال به دليل ادعاي شرکت مبني بر برخورداري و استفاده از معافيت بند "ب" ماده 132 ق.م.م ، برگشت و به حساب تعديلات سنواتي منظور گرديده است. 2-4- جهت عملکرد دوره مالي مورد گزارش نيز بابت سود ابرازي، بدليل استفاده از معافيت مالياتي(مشوق سرمايه گذاري مجدد) مطابق ذيل رديف 2 بند "ث" ماده 132 ق.م.م طبق ادعاي شرکت ، ذخيره اي بابت سود ابرازي در حسابها شناسايي نگرديده است. با توجه به مراتب فوق ، تعيين برخورداري از معافيت ماده 132 ق.م.م و يا بدهي مالياتي در خصوص موارد فوق، منوط به رسيدگي واظهارنظرنهايي مقامات مالياتي مي باشد. (اظهار نظر اين موسسه براثر مفاداين بند تعديل نشده است.)

5. گزارش درمورد ساير مسئوليتهاي قانوني و مقرراتي حسابرس 5)ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص موارد ذيل رعايت نگرديده است: •افشاء صورتهاي مالي سالانه حسابرسي نشده حداکثر 60 روز بعد از پايان سال مالي در موعد مقرر. •افشاء صورتهاي مالي مياندوره اي سه ماهه اول حسابرسي نشده در موعد مقرر . • افشاء نسخه اي از صورتجلسه مجمع عمومي پس از ابلاغ به مرجع ثبت شرکتها در موعد مقرر. •پرداخت سود تقسيم شده مصوب ، ظرف مهلت قانوني و طبق برنامه اعلام شده . •گزارش فعاليت ماهانه شرکت بصورت کامل و در موعد مقرر.
6. 6)چک ليست رعايت الزامات کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي،درمورد بررسي رعايت مفاد دستورالعمل کنترلهاي داخلي براي ناشران پذيرفته شده دربورس،توسط اين موسسه موردارزيابي قرارگرفته است. در اين خصوص به استثناي تشکيل کميته حسابرسي و واحد حسابرسي داخلي ، ساير موارد مرتبط رعايت گرديده است.

22آبان1396
موسسه حسابرسي و مشاوره مالي ژرف بين بهبود ارقام
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه ژرف بين بهبود ارقام Ali Asghar Shahbazi [Sign]8004451396/10/09 16:02:42
مدير موسسه ژرف بين بهبود ارقام Hamid Reza Orfi [Sign]8110461396/10/09 16:05:52