دوره مورد گزارش و دامنه گزارش

این گزارش در راستای اجرای دستورالعمل کنترل‌های داخلی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، تهیه شده است و محدود به کنترل‌های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی در تاریخ 1396/06/31 می باشد.

مسئوليت هیئت‌مدیره در قبال كنترل‌های داخلي

مسئولیت استقرار و بکارگیری کنترل‌های داخلی مناسب و اثربخش، به منظور دستیابی به اطمینان معقول نسبت به قابلیت اتکا و به‌موقع بودن گزارشگری مالی، افشای مناسب و کامل اطلاعات اشخاص وابسته، پیشگیری و کشف به‌موقع تقلب‌ها و سایر تحریفهای بااهمیت در گزارشگری مالی، نگهداری مستندات مناسب در خصوص معاملات و رویدادها، منطقی بودن اطلاعات مالی پیش‌بینی شده، مقایسه عملکرد واقعی با بودجه و افشای کامل دلایل مغایرت بااهمیت و افشای فوری اطلاعات مهم با هیئت‌مدیره می‌باشد. همچنین، مسئولیت ارزیابی و گزارشگری کنترلهای داخلی مذکور بر عهده هیئت‌مدیره است.

چارچوب کنترل های داخلی

شرکت، مدیریت ریسک و کنترل داخلی را در فرآیند کسب و کار خود یکپارچه نموده و اجزای چارچوب کنترل داخلی شامل محيط كنترلي، ارزيابي ريسك، فعاليت‌هاي كنترلي، اطلاعات، ارتباطات و نظارت را مطابق با مفاد دستورالعمل کنترل داخلی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، طراحی، مستقر و اجرا نموده است. سامانه کنترل داخلی، صرف نظر از نوع طراحی آن، به دلیل محدودیتهای ذاتی خود ممکن است نتواند از تحریفها پیشگیری یا آنها را کشف کند. با این حال اطمینان معقولی را نسبت به تهیه و ارایه گزارشهای مالی به‌موقع و قابل اتکا فراهم می‌آورد.

ارزیابی کنترل داخلی

هیئت‌مدیره شرکت، اثربخشی کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی را در تاریخ 1396/06/31 ارزیابی نموده است. در فرآیند ارزیابی مزبور، از معیارهای ذکرشده در
فصل دوم دستور العمل کنترل داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار استفاده شده است.

اهم مواردي که در مسير تقويت، ارتقا و بهبود کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي و تحکيم فرآيند دستيابي به اهداف آن انجام شده است، به شرح زير مي باشد : - پياده سازي مدل ارزيابي مبتني بر ريسک کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي در واحد حسابرسي داخلي - ارزيابي اثربخشي کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي فرآيندهاي فروش و وصول مطالبات، حقوق و دستمزد و پرسنلي، خريد و پرداختهاي خزانه‌داري توسط واحد حسابرسي داخلي با استفاده از مدل ارزيابي مبتني بر ريسک - بررسي عملياتي فرآيندهاي فروش و وصول مطالبات، نحوه اعتبارسنجي مشتريان، فرآيند منابع انساني و هزينه‌هاي پرسنلي، فرآيند پرداختها و خزانه‌داري، بررسي آيين نامه هاي پيشنهادي و تدوين شده شرکت و ارائه پيشنهادات لازم به هيئت مديره. - تشکيل جلسات کميته حسابرسي(10 جلسه در سال مالي مورد گزارش) در چارچوب منشور کميته و ارائه پيشنهادها به هيئت مديره - بررسي نقاط قابل بهبود سيستم کنترلهاي داخلي شرکت اصلي و شرکتهاي گروه و ارائه پيشنهادهاي اصلاحي - بررسي بندهاي گزارش حسابرس مستقل شرکت اصلي و شرکتهاي گروه و ارائه پيشنهادهاي اصلاحي - بررسي و ارزيابي عملکرد واحد حسابرسي داخلي اهم برنامه هاي آتي هيئت مديره براي بهبود کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شامل ارزيابي مستمر اثربخشي کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي و پيگيري گزارشات قبلي توسط واحد حسابرسي داخلي است. همچنين هيئت مديره مي‌کوشد با بررسي و ارزيابي کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، روش‌هاي بهبود آن را پيگيري نمايد. با اين حال پيش بيني هرگونه ارزيابي اثربخشي دوره هاي آتي ممکن است در معرض ريسک عدم کفايت کنترل‌ها به دليل تغيير در شرايط قرار داشته باشد.
‌ارائه توضیحات درخصوص ارزيابي كنترل‌های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی در شرکت‌های فرعی

اظهارنظر هیات مدیره

عدم وجود ضعف با اهمیت در کنترل های داخلی
بر اساس ارزیابی‌های انجام شده، هیئت‌ مدیره معتقد است که کنترل‌های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت در تاریخ 1396/06/31 اطمينان معقولي از دستيابي به اهداف شركت مي‌دهد و بر اساس معیارهای یاد شده، اثربخش بوده است.

بر اساس ارزیابی های انجام شده، هیئت‌مدیره معتقد است که کنترل‌های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت در تاریخ 1396/06/31 دارای ضعف (های) با اهمیتی به شرح بند (های) زیر بوده به طوری که اطمينان معقولي از دستيابي به اهداف شركت نمي‌دهد و در نتیجه بر اساس معیارهای یاد شده، اثربخش نبوده است. ضعف های با اهمیت عبارتند از :

شایان ذکر است، عدم توافق با اهمیتی بین کمیته حسابرسی و هیئت‌ مدیره درخصوص کنترل‌های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی وجود ندارد.
علت عدم توافق

براساس ارزيابي‌هاي انجام شده، هيئت مديره معتقد است که کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت در تاريخ 31 شهريور 1396، اطمينان معقولي از دستيابي به اهداف شرکت مي‌دهد و براساس معيارهاي ياد‌شده، اثربخش بوده است.
‌ارائه توضیحات درخصوص اظهار نظر هیئت مدیره نسبت به كنترل‌های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی در شرکت‌های فرعی

تاریخ صدور گزارش

1396/08/01

امضاکنندگان گزارش

نام و نام خانوادگی	سمت
احمد پايدار اردکاني	عضو هیئت مدیره
محمدرضا اولي	عضو هیئت مدیره
علي توکلي	نایب رئیس هیئت مدیره
حسن خوشپور	رئیس هیئت مدیره
حميدرضاگلشاهي	عضو هیئت مدیره
احمد پايدار اردکاني	مدیرعامل
علي محمد بد	رییس کمیته حسابرسی
محمد رضا اولي	بالاترین مقام مالی