icon

اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی

EN
شرکت:
آلومتک  
سرمایه ثبت شده:
445,301
نماد:
فالوم
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
272001
اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی  12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام آلومتک

1. صورتهاي مالي گروه و شرکت آلومتک (سهامي عام) شامل ترازنامه ها به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 الي 34 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي بستگي دارد براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري،‌ بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي،‌ کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. مطالبات گروه و شرکت موضوع يادداشتهاي توضيحي 5 و 7 صورتهاي مالي، بترتيب شامل مبالغ 875 137 و 826 125 ميليون ريال اقلام راکد و سنواتي (به ترتيب داراي مبالغ 218 33 و 992 32 ميليون ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول) مي باشد. همچنين بخشي از موجوديهاي مواد و کالاي گروه و شرکت بترتيب به مبالغ 618 23 و 341 14 ميليون ريال بابت اقلام راکد و سنواتي بوده و ضمن اينکه سرفصل پرداختني تجاري گروه و شرکت اصلي به ترتيب شامل مبالغ 985 12 و 790 10 ميليون ريال اقلام نامشخص است و ارزش بازيافتني سرمايه گذاري در سهام شرکتها با توجه به عدم بازدهي مناسب آنها تعيين نشده است. در اين رابطه ارزش بازيافتني داراييهاي مزبور بايد مشخص و ذخاير لازم بابت آنها اعمال، و تعديل بدهيهاي ياد شده انجام مي گرديد. ليکن تعيين ميزان آثار آن بدليل نبود اطلاعات کافي براي اين مؤسسه ممکن نبوده است.
5. به شرح يادداشت توضيحي 6 صورتهاي مالي، سرفصل موجودي اماني ديگران نزد شرکت به مبلغ 082 11 ميليون ريال مي باشد. در اين خصوص تهاتر بخشي از موجودي اماني شرکتها با همديگر فاقد تفاهم نامه بوده و مستندات لازم بابت نحوه تسويه حساب و ايفاي کامل تعهدات شرکت ارائه نشده است. لذا بدليل نبود اطلاعات کافي تعيين تأثيرات احتمالي ناشي از مراتب فوق بر صورتهاي مالي مورد رسيدگي براي اين مؤسسه ممکن نمي باشد.
6. سرفصل پرداختني هاي تجاري و غير تجاري و پيش دريافتها موضوع يادداشتهاي توضيحي 11 و 15 صورتهاي مالي شامل مبلغ 389 67 ميليون ريال مانده اقلام راکد و سنواتي مي باشد. در اين رابطه بدليل نبود اطلاعات و مستندات لازم در خصوص نحوه تسويه بدهي مزبور و ماهيت آنها، اثبات و تعيين آثار احتمالي ناشي از آنها بر صورتهاي مالي مورد رسيدگي براي اين مؤسسه ممکن نمي باشد.
7. به شرح يادداشت توضيحي 14 صورتهاي مالي، در 26 خرداد سال مالي مورد گزارش تسهيلات مالي دريافتي از بانک تجارت مورد استمهال قرار گرفته، ليکن در محاسبات بانک تاريخ مؤثر استمهال 26 خرداد 1397 اعمال و از اين بابت مانده خالص تسهيلات مالي و هزينه مالي حدودا به مبلغ 641 19 ميليون ريال بيشتر از محاسبات معمول شناسايي گرديده است. ضمن اينکه پيگيريهاي شرکت در اين خصوص تاکنون به نتيجه نهايي نرسيده است. با توجه به مراتب فوق بدليل نبود مدارک و مستندات کافي امکان اثبات صحت عمليات صورت گرفته و تعيين آثار احتمالي آن بر صورتهاي مالي مورد رسيدگي براي اين مؤسسه ميسر نمي باشد.
8. در محاسبات بهاي تمام شده کالاي ساخته شده، هزينه هاي جذب نشده توليد ناشي از ظرفيت بلا استفاده ماشين آلات و اوقات تلف شده نيروي انساني در شرکت آلومتک به نحو مناسب، و در شرکت آلومراد (فرعي) بطورکلي شناسايي نشده است. همچنين تسهيم هزينه ها، شناسايي سهم شرکت آلومراد از هزينه هاي خدمات شرکت آلومتک (با توجه به نبود توافق نامه مبني بر سهم هريک از شرکتها) و محاسبه و افشاي موجوديهاي اماني به نحو مناسب نبوده است و گردش موجودي مواد با اطلاعات حسابداري انبار منطبق نمي باشد (بطوريکه مواد اول دوره آلومراد در انبار به مبلغ 887 1 ميليون ريال بيشتر و مواد پايان دوره آلومتک طبق انبار به مبلغ 940 6 ميليون ريال کمتر از مانده هاي دفاتر مي باشد) و ضايعات مازاد بر ميزان توافق شده در قراردادهاي توليد کارمزدي در شرکت آلومراد، بعنوان بخشي از بهاي تمام شده تلقي گرديده است. لذا انجام تعديلات در صورتهاي مالي مورد رسيدگي بابت مراتب فوق ضروري بوده ليکن بدليل نبود اطلاعات کافي تعيين آثار آن براي اين مؤسسه ممکن نبوده است.
9. پاسخ تأييديه هاي درخواستي از اشخاص طرف حساب با شرکت آلومتک در خصوص مطالبات به مبلغ 456 60 ميليون ريال و بدهيها به مبلغ 613 187 ميليون ريال، 7 فقره از بانکها، سرمايه گذاري در سهام شرکت صانير و ساير سرمايه گذاريها، کالاي اماني و 7 فقره از صورتحسابهاي بانکي جهت گردش حسابهاي طي سال و تأييديه اعضاي هيأت مديره بابت معاملات با اشخاص وابسته تا تاريخ اين گزارش دريافت نگرديده است. همچنين در خصوص مطالبات مبلغ 447 39 ميليون ريال مغايرت نامساعد و بدهيها مبالغ 084 8 و 097 24 ميليون ريال بترتيب مغايرت مساعد و نامساعد وجود دارد و طبق تأييديه دريافتي از بانکها سپرده هاي شرکت به مبالغ 706 8 و 477 5 ميليون ريال به ترتيب کمتر و بيشتر از دفاتر اعلام شده و مبلغ 321 6 ميليون ريال تحت عنوان بستانکاران بانکها در دفاتر شناسايي شده که در تأييديه بانک درج نشده است. ضمن اينکه پاسخ تأييديه هاي درخواستي از اشخاص طرف حساب با شرکت آلومراد در خصوص مطالبات به مبلغ 751 10 ميليون ريال و بدهيها به مبلغ 759 12 ميليون ريال در سال مورد گزارش و صورت تطبيق با شرکت فرعي (آلومراد) ارائه نگرديده است. باتوجه به مراتب فوق، آثار احتمالي ناشي از دريافت اطلاعات و تأييديه هاي واصل نشده و رفع مغايرتهاي مزبور بر صورتهاي مالي مورد رسيدگي براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد.

10. به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 و 8 و همچنين به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بندهاي 5 تا 7 و 9 صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت آلومتک (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

11. به شرح يادداشت توضيحي 8 صورتهاي مالي، براساس قرارداد فيمابين به منظور خريد 1000 تن شمش آلومينيوم از شرکت سازه گستر کيهان کيش تعداد 7 ميليون سهم شرکت آلومراد (شرکت فرعي) در وثيقه فروشنده قرار داده شده است که عليرغم سپري شدن مدت قرارداد (910 روز) و عدم ايفاي تعهدات فروشنده در خصوص تحويل مورد معامله، سهام شرکت آلومراد همچنان در وثيقه فروشنده باقي مانده است.
12. به شرح يادداشت توضيحي 6 صورتهاي مالي، موجودي مواد و کالا در مقابل خطرات احتمالي از پوشش بيمه اي کافي برخوردار نمي باشد.
13. به شرح يادداشت توضيحي 12 صورتهاي مالي، ماليات شرکت تا پايان سال 1388 قطعي و تسويه گرديده است و شرکت نسبت به برگ تشخيص هاي ماليات سنوات 1389 الي 1392 که منتج به زيان گرديده اعتراض نموده در همين رابطه جهت سنوات 1394 و 1395 با توجه به زيان ابرازي ذخيره در حسابها لحاظ نشده است. همچنين به شرح يادداشت شماره 31 صورتهاي مالي ماليات ارزش افزوده سنوات تا سال 1395 مورد رسيدگي قرار گرفته است. با توجه به مراتب فوق تعيين بدهي ماليات عملکرد و ارزش افزوده قطعي شرکت منوط به اظهارنظر مقامات مالياتي مي باشد.

14. موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح ذيل است:‌ -مفاد ماده 115 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص نگهداري سهام وثيقه مديران نزد صندوق -مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهامداران مربوط به سنوات قبل -مفاد ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص ارائه گزارشات مالي ظرف مهلت مقرر -مفاد ماده 134 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص تخصيص حق حضور اعضاي هيأت مديره بر حسب ساعات حضور -مفاد ماده 119 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص انتخاب رئيس و نائب رئيس هيأت مديره در اولين جلسه هيأت مديره -مفاد ماده 89 اصلاحيه قانون تجارت و مواد 18 و 50 اساسنامه در خصوص ارائه صورتهاي مالي و برگزاري مجمع عمومي عادي صاحبان سهام ظرف مهلت مقرر
15. زيان انباشته شرکت بيش از 50 درصد مبلغ سرمايه بوده و شرکت مشمول مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت است.
16. اقدامات انجام شده توسط هيأت مديره در خصوص تکاليف مقرر از سوي مجمع عمومي سالانه در رابطه با بررسي و در صورت لزوم ايجاد ذخيره کافي جهت مطالبات، افشاء جزئيات موجوديهاي اماني، دريافت تأييديه و تنظيم تفاهم نامه، تعيين تکليف بدهيهاي راکد، تصويب تفاهم نامه در خصوص هزينه هاي مشترک شرکت فرعي، تعيين ظرفيتهاي واقعي مورد انتظار از توليد سالانه جهت محاسبه هزينه هاي جذب نشده، اخذ کليه تأييديه ها و تهيه صورت تطبيق حسابها و رفع مغايرتها، پيگيري سهام در اختيار آقاي حسيني مقدم، پيگيري و رفع مسدودي 7 ميليون سهم شرکت آلومراد، انجام پوشش بيمه اي داراييها، رعايت کليه قوانين و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار و قانون مبارزه با پولشويي تا تاريخ تنظيم اين گزارش به نتيجه نهايي نرسيده است.
17. کسورات قانوني شامل ماليات تکليفي حقوق و تامين اجتماعي در موعد مقرر پرداخت نشده است و استهلاک داراييها بر مبناي ماده 149 قانون مالياتهاي مستقيم محاسبه نشده است.
18. معاملات مندرج در يادداشت شماره 33 صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که در طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. درخصوص معاملات مذکور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت نشده است. ضمن اينکه معاملات انجام شده عمدتا براساس روابط خاص فيمابين شرکت با شرکتهاي گروه انجام شده است. معهذا، تصويب نهائي آنها با مجمع عمومي صاحبان سهام مي‌باشد.
19. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که جهت تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگيهاي انجام شده نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم انطباق اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با دفاتر و اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده است.
20. ضوابط و مقررات وضع شده سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص موارد ذيل توسط شرکت رعايت نگرديده است: -ارائه به موقع صورتهاي مالي سالانه حسابرسي شده -ارائه به موقع گزارش فعاليت و وضع عمومي شرکت -ارائه به موقع صورتهاي مالي 3، 6 و 9 ماهه (حسابرسي نشده) و صورتهاي مالي 6 ماهه حسابرسي شده -ارائه بموقع صورتهاي مياندوره 6 ماهه شرکت فرعي -متني از صورتجلسه تأييد شده حداکثر يک هفته پس از برگزاري مجمع -ارائه صورتجلسه مجمع حداکثر 10 روز پس از مجمع به مرجع ثبت شرکتها -ارائه به موقع گزارشات ماهانه -ارائه نسخه اي از صورتجلسه مجمع ثبت شده در اداره ثبت شرکتها -افشاء فوري تصميمات مجمع عمومي -درج آگهي دعوت به مجمع عمومي عادي صاحيان سهام در سايت اينترنتي شرکت -ارائه گزارشات فعاليت ماهانه به بورس در برخي از ماهها -ارائه دلايل زيان دهي و برنامه آتي براي رفع موانع سودآور شدن شرکت -افشاء فوري تغيير در ترکيب اعضاي هيأت مديره و نمايندگان حقوقي -بررسي صورتهاي مالي شرکتهاي فرعي توسط حسابرسان معتمد.
21. براساس بررسي کنترل هاي داخلي حاکم برگزارشگري مالي طبق چک ليست ابلاغي، با توجه به محدويت هاي ذاتي کنترل داخلي، به استثناي ايجاد کميته حسابرسي، واحد حسابرسي داخلي و نيز تهيه گزارش سالانه درباره کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت الزامات منعکس در چک ليست مزبور برخورد نشده است.
22. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استاندارد هاي حسابرسي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص تا تاريخ تنظيم اين گزارش مسئول مبارزه با پولشويي معرفي نشده و اقدام مؤثري در همين زمينه توسط شرکت انجام نشده است.

20مرداد1397
موسسه حسابرسي و خدمات مالي فاطر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه فاطر Majid Bemani Mohammad Abadi [Sign]8614841397/05/21 18:00:24
مدير موسسه فاطر Mohammad Reza Naderian [Sign] 1397/05/21 18:04:07