اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه‌ شرکت تهيه و توليد مواد اوليه استقلال سپاهان (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي (1) تا (31) پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسـابداري و بکارگـيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسـابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شـود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مـوردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. همانگونه که در يادداشت شماره 1-2-21 همراه صورت هاي مالي انعکاس يافته، طي دوره مالي مورد گزارش از سه معدن در دسترس شرکت، بهره برداري از معدن دوپلان (شهيد نيلچيان) به دليل بازسـازي از ماه پنجم دوره مالي مورد گزارش شروع شده که تا مقطع رسيدگي فاقد بازدهي مناسب بوده است. همچنين معـدن دهسرخ که بخش با اهميتي از درآمدهاي دوره مالي را تامين نموده، ذخيره آن با افت قابل ملاحظه اي روبرو شده است (مطابق اظهارات مديران شرکت درصدد تمديد استفاده از معدن مذکور به مدت 10 سال بوده و طبق آخـرين برآورد هاي انجام شـده ذخيره معدن در حــدود 19 ميليون تن مـي باشد). ضمنا معدن شهرضا (اسفه) که پس از تعطيلي موقت مورد بهره برداري واقع شده عليرغم کسب درآمد، سود با اهميتي براي شرکت ايجاد ننموده است.مضافا آنکه، آخرين افزايش سرمايه شرکت که جهت فعالسازي معادن غيرفعال، صورت گرفته و بخشي از مبالغ آن نيز به صورت نقدي دريافت شده است، به طور کامل عملي نگرديده است. بعلاوه معـدن بازالت کوهپايه که تا مقطع تـرازنامه بابت آن بالـغ بر 296 ميلـيون ريال مخـارج سـرمايه اي در سـرفصـل دارايي هاي ثابـت منظور شده، مورد بهـره برداري قرار نگرفته و بخش عمده اي از مطالبات تجاري شرکت نيز وصول نگرديده است. با توجه به موارد مطروحه فوق استمرار فعاليت شرکت منوط به انجام و توسعه فعاليت هاي توليدي سودآور، وصـول به موقع مطالبات و تمديد زمان استفاده از معدن دهسرخ مي باشد.

5. بالغ بر 1.854 ميليون ريال از مانده پرداختني هاي تجاري و غيرتجاري مربوط به اسناد پرداختني سررسيد شده حقوق دولتي ناشي از بهره برداري از معدن مي باشد. در اين خصوص توجه شرکت را به مفاد ماده 20 قانون معادن جلب مي نمايد.
6. طبق اظهارات مديران به دليل شرايط خاص محصولات معدني و فقدان بازار فعال، نرخ هاي خريد و فروش توسط هيئت مديره تعيين مي شود. ضمنا فرآيند هزينه يابي براساس استانداردهاي اعلام شده شرکت مورد سنجش قرار گرفته است. همچنين حفريات و تونل ها فاقد پوشش بيمه‌اي کافي مي‌باشد.
7. در مقطع ترازنامه بالغ بر 323.855 ميليون ريال از تعهدات شرکت هاي گروه نزد بانک ها و ساير اشخاص توسط شرکت تضمين گرديده است. عدم ايجاد ديون اضافي براي شرکت منوط به انجام تعهدات ذينفعان خواهد بود.