اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت خدمات توکا کشش (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 25 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين‌رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. بدهيهاي جاري شرکت حدود 5/1 برابر داراييهاي جاري مي‌باشد. ضمنا ، اقدامات صورت گرفته در دوره مالي مورد گزارش در خصوص وصول عمده مطالبات تجاري شرکت به مبلغ 40/1 ميلياردريال از شرکتهاي آلومينيوم ايران و آلومينيوم المهدي (يادداشت توضيحي 4 صورتهاي مالي) علي رغم پيگيريهاي حقوقي صورت گرفته منجر به نتيجه نهايي نگرديده است. مضافا ، بدهيهاي جاري شرکت شامل بدهي اقساط خريد واگن ها به شرکت راه آهن جمهوري اسلامي ايران به مبلغ 373 ميليارد ريال (شامل 7 قسط معوق به مبلغ 149/2 ميليارد ريال) مي باشد. (يادداشت توضيحي 11 صورتهاي مالي) همچنين، به شرح يادداشت توضيحي 18 صورتهاي مالي، درآمدهاي عملياتي شرکت در دوره مالي مورد گزارش معطوف به اجاره واگن بوده و شرکت فاقد درآمد حمل و نقل ريلي به صورت مستقل مي‌باشد. گسترش فعاليت و عمليات شرکت از طريق انعقاد قرارداد با سايرين منجر به اطمينان بخشي نسبت به تداوم فعاليت شرکت خواهد بود.

5. در طي دوره مالي مورد گزارش مبلغ 4/8 ميليارد ريال موجودي قطعات انبار حسن آباد شرکت به قيمت تمام شده به شرکت مهندسي راه آهن بهين ريل و سرمايه گذاري شرکت در سهام شرکت مهندسي راه آهن بهين ريل به قيمت تمام شده (يادداشت توضيحي 7 صورتهاي مالي) به شرکت توکا ريل واگذار گرديده است.
6. پيش بيني سود و زيان اوليه حسابرسي شده شرکت جهت سال 1396، با درآمدهاي عملياتي و سود خالص به مبالغ 470 ميليارد ريال و 17/7 ميليارد ريال ارائه گرديده است. لکن، شرکت اقدام به تعديل بودجه مزبور (حسابرسي نشده) در دوره مالي مورد گزارش بر مبناي درآمدهاي عملياتي و سود خالص را به مبالغ 145/4 ميليارد ريال و 12 ميليارد ريال (پيوست صورتهاي مالي) نموده است. ضمنا ، نتيجه عملکرد مالي 6 ماهه مورد گزارش منجر به شناسايي مبلغ 68/7 ميليارد ريال درآمد عملياتي و مبلغ 6/2 ميليارد ريال سود خالص گرديده است.