icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
سرمايه گذاري توسعه و عمران زاگرس چهار محال و بختياري
سرمایه ثبت شده:
66,000
نماد:
ثزاگرس
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
701006
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1397/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/06/31
وضعیت ناشر:
ثبت شده پذیرفته نشده
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام سرمايه گذاري توسعه و عمران زاگرس چهار محال و بختياري

1. صورتـهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت سرمايه گذاري توسعه و عمران زاگرس چهار محال و بختياري (سهامي عام) شامل تراز نامه به تاريـخ 31 شهريور ماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 توسط اين مؤسسه حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه ، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است.انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتـهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، ونه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود.حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کشف شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. مانده سرفصل دريافتني¬هاي تجاري و غيرتجاري، دريافتني هاي تجاري بلند مدت و پيش پرداخت ها گروه و شرکت اصلي مجموعا شامل مبلغ 12.781 ميليون ريال و 8.573 ميليون ريال و 527 ميليون ريال (شرکت اصلي مبلغ 11.742 ميليون ريال و 11.129 ميليون ريال و صفر ريال) اقلام راکد و سنواتي مي باشد که از اين بابت شرکت اصلي تنها مبلغ 5.800 ميليون ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول در حسابها منظور نموده است. همچنين سرفصل پرداختني¬هاي تجاري و غير تجاري و پيش دريافت ها گروه و شرکت اصلي مجموعا به مبلغ 4.497 و 3.232 ميليون ريال (شرکت اصلي 3.632 و 3.005 ميليون ريال) شامل اقلام راکد و سنواتي مي باشد که تاکنون تعيين تکليف نشده است. هرچند اصلاح حسابها از بابت موارد فوق ضروري به نظر مي رسد. ليکن به دليل عدم دسترسي و کفايت اسناد و مدارک لازم تعيين تعديلات مورد نياز بر صورتهاي مالي براي اين موسسه مشخص نمي باشد.
5. بر اساس سوابق و مستندات موجود موضوع واگذاري زمين پروژه گردشگري قم به شرکت به شرح يادداشت شماره 3-6 و 4-1-6 همراه صورتهاي مالي منتفي شده لذا قابليت بازيافت هزينه هاي انجام شده براي اين موسسه محرز نمي¬باشد. هرچند اصلاح حسابها از بابت مورد فوق ضروري به نظر مي¬رسد ليکن به دليل عدم کفايت مستندات لازم ، تعيين تعديلات مورد نياز بر صورتهاي مالي براي اين موسسه مشخص نمي باشد.
6. با توجه به اتمام زمين و قطعات قابل واگذاري در پروژه سامان، مانده سرفصل هاي کار در جريان پروژه سامان و پيش دريافت پروژه به شرح يادداشتهاي 1-1-6 و 16 پيوست صورتهاي مالي به ترتيب به مبالغ 11.561 ميليون ريال و 2.768 ميليون ريال مي باشد. بنا به اطلاعات ارائه شده توسط واحد فني زمين-هاي الحاقي متصرفي به متراژ 7.026 متر مربع اعلام گرديده است. که در صورت درخواست به مالکين قبلي واگذار مي گردد. مضافا متراژ قابل استفاده توسط امور مالي شرکت جهت محاسبه بهاي تمام شده زمين¬هاي الحاقي متصرفي به ميزان 5.856 مترمربع ميباشد که با اطلاعات ارائه شده توسط واحد فني به ميزان 1.170 متر مربع مغايرت دارد. باتوجه به موارد فوق الذکر، حصول اطمينان از صحت محاسبات قيمت تمام شده در شرايط حاضر براي اين موسسه محرز نمي باشد.
7. پروژه چغاخور به شرح يادداشت شماره 3-1-6 پيوست صورتهاي مالي شامل کاردرجريان به مبلغ 33.476 ميليون ريال (شامل مبلغ 47.625 ميليون ريال هرينه هاي انجام شده تا کنون به کسر مبلغ 14.149 ميليون ريال مخارج انتقالي به بهاي تمام شده طي دوره جاري و سنوات قبل) مي باشد طبق کارشناسي انجام شده هزينه هاي برآوردي تا تکميل پروژه مبلغ 107.700 ميليون ريال (به کسر هزينه-هاي انشعابات آب و برق و گاز به مبلغ 54.710 ميليون ريال که از خريداران املاک قابل بازيافت مي-باشد) بر عهده شرکت مي باشد . با توجه به عدم ارائه برنامه زمانبندي و مشخص نبودن تاريخ تکميل و اتمام پروژه تعيين تعديلات احتمالي از اين بابت بر صورتهاي مالي مورد گزارش براي اين موسسه مشخص نمي باشد.
8. به شرح يادداشت شماره 2-2-5 پيوست صورتهاي مالي، حسابهاي دريافتني تجاري گروه (شرکت بازرگاني بام) شامل مبلغ 5.050 ميليون ريال مطالبات از آقاي قراخاني بابت واگذاري زمين هتل پروژه سامان به ايشان، در سنوات قبل مي¬باشد که در قبال استرداد چک¬هاي دريافتي به ايشان در حسابها ايجاد شده است. بر اساس مصوبه مورخ 28/04/1396 هيئت مديره مقرر گرديده بود که جهت اقاله قرارداد اسناد دريافتي از ايشان به مبلغ صدر الذکر (7 فقره چک) به همراه مبلغ 964 ميليون ريال (وجوه دريافتي و هزينه انجام شده توسط ايشان) مسترد و تواما کليه مدارک و مستندات نزد ايشان از جمله دفترچه قرارداد تخصيص و فروش زمين به شرکت مسترد گردد. سپس طي مصوبه مورخ 25 شهريور ماه 1396 هيئت مديره موضوع اقاله منتفي و مقرر گرديده آقاي قراخاني تا اواسط آذر ماه 1396 بدهي به شرکت را تسويه نمايد که اين امر واقع نشده و آقاي قراخاني عليه شرکت در دادگستري کل استان چهارمحال و بختياري اقدام به طرح دعوي نموده اند که اقدامات انجام شده تا تاريخ اين گزارش منتج به نتيجه نهايي نگرديده است، با توجه به عدم وجود مستندات لازم در اين خصوص تعيين تعديلات مورد لزوم از اين بابت در شرايط حاضر براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد.
9. پاسخ تائيديه درخواستي از موسسه مالي و اعتباري ثامن الحجج تا تاريخ اين گزارش واصل نگرديده است . همچنين پاسخ تاييديه هاي ارسالي به سرفصل پرداختني هاي تجاري و غيرتجاري (يادداشت 11 توضيحي صورتهاي مالي) به مبلغ 1.995ميليون ريال تا تاريخ تنظيم اين گزارش واصل نگرديده است. مضافا پاسخ تاييديه دريافتي از بانک ملي ايران و شرکت کومه درگاهان به ترتيب حاکي از وجود مبلغ 1.113 و 6.280 ميليون ريال مغايرت در مانده حساب سرفصل هاي تسهيلات مالي دريافتي و حسابهاي دريافتني بلند مدت مي باشد که اين موسسه از طريق اجراي ساير روشهاي حسابرسي نيز نتوانسته مانده حسابهاي مذکور را اثبات نمايد . با عنايت به مراتب فوق ، تعيين آثار ناشي از تعديلات احتمالي که در صورت دريافت پاسخ تائيديه هاي مزبور ورفع مغايرتهاي موجود بر صورت هاي مالي مورد گزارش ضرورت مي¬يافت ، در حال حاضر براي اين موسسه امکانپذير نمي باشد .

10. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بند هاي (4) الي (6) و(8) و همچنين به استثناي آثار تعديلات احتمالي که در صورت نبود موارد مندرج در بندهاي (7) و (9) ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت سرمايه گذاري توسعه و عمران زاگرس چهار محال و بختياري (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

11. عملکرد شرکت اصلي و همچنين شرکت بازرگاني بام چهار محال بختياري در دوره مورد گزارش منجر به زيان گرديده است لذا نظر مجمع عمومي صاحبان سهام را به بازنگري و تعريف فعاليتهاي سود آور جلب مي نمايد. مضافا با توجه به مصوبه مجمع عمومي فوق العاده مورخ 22/03/1396 انحلال شرکت بين الملل ساختمان زاگرس چهار محال بختياري در جريان مي باشد که تا تاريخ اين گزارش منتج به نتيجه نهايي نشده است .
12. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهام توزيع شده توسط مجمع عمومي صاحبان سهام ، طي مدت 8 ماه از تصويب آن به سهامدارن به طور کامل رعايت نگرديده است.
13. اقدامات انجام شده هيات مديره در خصوص تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي صاحبان سهام مورخ 21/09/1395 تا تاريخ اين گزارش در خصوص بند هاي 5، 6، 8 و 13 اين گزارش تا اين تاريخ منتج به نتيجه نهايي نگرديده است.
14. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي شماره 32، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مـورد بـررسـي قـرار گـرفتـه اسـت. در مورد معـاملات مذکـور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجـوز از هيئـت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري رعايت شده است. مضافا به نظر اين مؤسسه معاملات مزبور در چارچوب روابط خاص فيمابين شرکتهاي گروه صورت پذيرفته است.
15. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
16. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص پرداخت کامل سود سهام مصوب سنوات قبل در مهلت قانوني موضوع ماده 5 دستورالعمل انضباطي رعايت نشده است.
17. در اجراي ماده 33 دستورالعمل مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ،‌ رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه¬ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ،‌توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است.در اين خصوص، اين موسسه به موارد با اهميت ديگري که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد برخورد نکرده است.

10آذر1397
موسسه حسابرسي احراز ارقام
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه احراز ارقام Mohammad Hossein Farzi [Sign] 1397/09/27 14:55:43
مدير موسسه احراز ارقام Habib Jahangoshay Rezaei [Sign] 1397/09/27 15:47:47