اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت توسعه پليمر پاد جم (سهامي خاص) ـ در مرحله قبل از بهره‌برداري در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورت هاي سود و زيان وجريان وجوه ‌نقد آن براي‌دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي1 تا 17 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. به استثناي محدوديت‌هاي مندرج در بندهاي 3 الي 5 زير، بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي2410"،انجام شده است.بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي وحسابداري وبکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود واز اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. صورت ريز و مدارک و مستندات کافي در خصوص مبلغ 384 ميليارد ريال از دارائيهاي در جريان تکميل انتقالي از شرکت پتروشيمي جم (موضوع يادداشت توضيحي 1-8 صورتهاي مالي) در دسترس اين موسسه قرار نگرفته است. تعيين تعديلات احتمالي که در صورت رفع محدوديت فوق، بر صورتهاي مالي مورد گزارش ضرورت مي‌يافت، در شرايط حاضر براي اين موسسه امکان‌پذير نمي‌باشد.
4. صورت تطبيق حسابهاي في‌مابين با شرکت رباط مخزن (موضوع يادداشت 2-8 صورتهاي مالي) با مانده‌اي به ميزان 492 ميليارد ريال، تا تاريخ تنظيم اين گزارش واصل نگرديده است. با توجه به مراتب فوق و نيز عدم تنظيم توافق‌‌نامه سه جانبه في‌مابين در رابطه با انتقال مانده حسابهاي في‌مابين از دفاتر شرکت مادر (پتروشيمي جم) و قراردادهاي اوليه، امکان تعيين تعديلات احتمالي ناشي از رفع محدوديت فوق، بر صورتهاي مالي مورد گزارش، در شرايط حاضر براي اين موسسه مشخص نمي‌باشد.
5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-8 صورتهاي مالي منعکس است، بابت تعديل ارزش بخشي از دارائيهاي ثابت انتقالي از شرکت پتروشيمي جم (انتقال در سال مالي قبل)، در دوره مالي مورد گزارش مبلغ 324 ميليارد ريال بدون مدارک و مستندات کافي به حساب بدهي شرکت فوق‌الذکر منظور شده است. با توجه به مراتب فوق و نيز عدم دسترسي به صورت تطبيق حسابهاي فيمابين با شرکت مزبور با خالص مانده بستانکار به مبلغ 825ر6 ميليارد ريال، امکان تعيين تعديلات احتمالي ناشي از رفع محدوديت فوق بر صورتهاي مالي مورد گزارش، درشرايط حاضر براي اين موسسه فراهم نشده است.

6. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديتهاي مندرج در بندهاي 3 الي 5 ضرورت مي‌يافت، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده دربالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

7. نتيجه‌گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 1-7 و 2-7 زير، مشروط نشده است: 1-7-به شرح يادداشت توضيحي 4-3-1 صورتهاي مالي، مقرر است زمين محل اجراي طرح پس از اتمام اقساط و تسويه بدهي به شرکت منتقل شود. همچنين به شرح مطلب مندرج در يادداشت توضيحي 3-1 صورتهاي مالي، انتقال دارائيها و بدهيهاي طرح در دست احداث براساس ابلاغ مصوبه هيأت مديره مورخ 30/03/1395 شرکت پتروشيمي جم (بدون تنظيم موافقت‌نامه في‌مابين)، صورت پذيرفته است. 2-7-اثاثيه و منصوبات شرکت (موضوع يادداشت 8 صورتهاي مالي) در مقابل خسارات ناشي از حوادث احتمالي تحت پوشش بيمه نمي‌باشد.