1. صورتهاي مالي شرکت پتروشيمي کيان (سهاميخاص) - قبل از مرحله بهرهبرداري شامل ترازنامه به تاريخ 31 شهريور 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.
|
2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئتمديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونهاي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
|
3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب ميکند اين موسسه، الزامات آيين رفتار حرفهاي را رعايت و حسابرسي را به گونهاي برنامهريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي ميشود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويههاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئتمديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.
اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است.
همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
|
4. به نظراين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت پتروشيمي کيان (سهاميخاص) - قبل از مرحله بهرهبرداري در تاريخ 31 شهريور 1396 و عملکرد مالي و جريان وجوه نقد آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبههاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان ميدهد.
|
5. طبق مندرجات يادداشت توضيحي 2-3 صورتهاي مالي، برآورد سرمايهگذاري جهت اجراي طرح الفين 12، مبلغ 116.122 ميليارد ريال بوده که نحوه تأمين آن بقرار مندرج در يادداشت توضيحي 1-2-3 صورتهاي مالي، 70 درصد از محل منابع ارزي (تأمين مالي بينالمللي ويا صندوق توسعه ملي) و مابقي از محل آورده سهامداران پيشبيني شده است. شايان توضيح است تا تاريخ اين گزارش جمعا مبلغ 3.000 ميليارد ريال توسط سهامداران تأمين و مبلغ 3.000 ميليارد ريال ديگر نيز به موجب مصوبه مجمع فوقالعاده مورخ 29/09/1395 مصوب گرديده، ضمن آنکه تحقق منابع ارزي نيز موکول به آينده خواهد بود. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
|
6. در رعايت ماده 142 اصلاحيه قانون تجارت انجام تکاليف مقرر از سوي مجمع عمومي ساليانه صاحبان سهام مورخ 12/08/1395، درخصوص انعقاد قرارداد خوراک ويوتيليتي مورد نياز پروژه، تا تاريخ اين گزارش به نتيجه نهايي نرسيده است. 7. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 24، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئتمديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده درخصوص کسب مجوز از هيئتمديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأيگيري صورت پذيرفته است. به نظر اين موسسه معاملات مزبور در روال عادي عمليات با شرکتهاي گروه انجام شده است. 8. گزارش هيئتمديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئتمديره باشد، جلب نشده است. 9. در اجراي ماده 33 دستورالعمل مبارزه با پولشويي توسط حسابرس، رعايت مفاد قانون مزبور و آئيننامهها و دستورالعملهاي اجرائي مرتبط، در چارچوب چکليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته که باتوجه به ماهيت فعاليت شرکت (قبل از مرحله بهرهبرداري)، به موارد حائز اهميتي که قوانين و مقررات ياد شده در مورد آنها مراعات نشده باشد، برخورد نگرديده است.
|