اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1 -ترازنامه ليزينگ صنعت و معدن (شرکت سهامي عام) در تاريخ 31 خرداد 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 24 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرارگرفته است.

2. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است

3. . مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است. بررسي اجمالي اين سازمان بر‌اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و ازاين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. سرفصل دريافتني‎هاي تجاري و غيرتجاري (يادداشت توضيحي 5) شامل مبلغ 188 ميليارد‌ريال مطالبات سنواتي (مبلغ 25 ميليارد‌ ريال وجه‎التزام، مبلغ 67 ميليارد‌ ريال اقساط معوق و مبلغ 96 ميليارد‌ ريال ساير بدهيها و مطالبات) قبل از سال 1390 از مستاجران مي‎باشد که در اين خصوص مبلغ 22 ميليارد‌ ريال ذخيره مطالبات مشکوک‌الوصول در حسابها منظور شده است. با توجه به بررسي‎هاي انجام شده ارزش خودروهاي وثيقه نزد شرکت 181 ميليارد‌ ريال است. لذا وصول مطالبات مذکور منوط به پيگيري موثر شرکت در اين رابطه مي‎باشد.
6. همانگونه که در يادداشت توضيحي 6-1-5 درج گرديده، باتوجه به عدم ايفاي تعهدات توسط شرکت بيمه آسيا، شرکت مورد گزارش در سال 1390 بر عليه آن شرکت به مبلغ 168 ميلياردريال اقامه دعوا نموده که براساس شواهد موجود در سال 1392 مبلغ 91 ميليارد ريال از ادعاي شرکت به تائيد کارشناس رسمي دادگستري رسيده و بدليل مختلف (از جمله جابه‌جايي قاضي پرونده، مفقود شدن پرونده و عدم صدور به موقع گزارش کارشناس رسمي)، رأي نهايي تا تاريخ اين گزارش صادر نشده است. شايان ذکر است که مستنداتي دال بر پيگيري شرکت در دوره مالي مورد گزارش به اين سازمان ارائه نگرديده است.
7. همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-1-8 ذکر گرديده، به رغم داشتن يک نماينده هيئت‌مديره شرکتهاي سرمايه‌گذاري صنعت و معدن و گروه سرمايه‌گذاري آتيه دماوند به ترتيب با مالکيت 2/9 و 2/12 درصد از سهام شرکتهاي مذکور، ليکن بدليل فقدان نفوذ در سياست‌ها و تصميم‌گيري‌هاي شرکتهاي مذکور، صورتهاي مالي مجموعه تهيه نشده است.
8. باتوجه‌به يادداشت توضيحي 1-23 ماليات و عوارض ارزش افزوده سالهاي 1391 تا 1393 و 1395 و دوره مالي مورد گزارش، در جريان رسيدگي سازمان امور مالياتي قرار گرفته و وجود يا عدم وجود بدهي از اين بابت منوط به رسيدگي و اعلام نظر نهايي سازمان مذکور مي‎باشد.

9. مفاد مواد 6، 10 و 11 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار تهران درخصوص رعايت حدنصاب سهام شناور رعايت نشده است.
10. مفاد ماده 20 دستورالعمل اجرايي تأسيس، نحوه فعاليت و نظارت بر شرکتهاي ليزينگ، مبني‌بر تخصيص حداقل 75 درصد از منابع دراختيار شرکت به تسهيلات اعطايي رعايت نشده است.