icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
ليزينگ دي
سرمایه ثبت شده:
100,000
نماد:
وبدي3
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1395/11/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1395/11/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام ليزينگ دي

1. صورتهاي مالي شرکت ليزينگ دي (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 30 بهمن ماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جـريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مـزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آيين ‌رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارايه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات‌ مديره و نيز ارزيابي کليت ارايه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت ليزينگ دي (سهامي خاص) در تاريخ 30 بهمن ماه 1395 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. مانده اسناد واخواست شده (يادداشت توضيحي 3-1-5) به مبلغ 473 ميليارد ريال بوده که اقدامات حقوقي و کيفري جهت وصول مطالبات در جريان مي‌باشد، ليکن تا تاريخ تهيه اين گزارش منجر به نتيجه نهايي نشده است.
6. به شرح يادداشتهاي توضيحي3-5-1-5، 14 و 2-2-30، (الف) شرکت نسبت به جرايم ماليات بر ارزش افزوده دوره مالي منتهي به 1394 و سه ماهه اول 1395 جمعا به مبلغ 4.353 ميليون ريال تقاضاي بخشودگي نموده (ب) شرکت نسبت به برگ تشخيص ماليات عملکرد سال 1393 به مبلغ 62 ميليارد ريال اعتراض نموده، عملکرد دوره مالي 1394 مورد رسيدگي قرار گرفته، ليکن برگ تشخيص به شرکت ابلاغ نشده و براي عملکرد سال مالي مورد گزارش نيز براساس معافيتهاي قانوني، ماليات شناسايي نشده است. (ج) ماليات بر ارزش افزوده سال 1395 مورد رسيدگي قرار نگرفته (د) حق بيمه از سوي سازمان تامين اجتماعي از سال 1390 تا تاريخ تنظيم اين گزارش توسط مقامات مربوطه مورد رسيدگي قرار نگرفته است. بنا به مراتب فوق، قطعيت ماليات عملکرد، ماليات بر ارزش افزوده و حق بيمه شرکت موکول به خاتمه رسيدگي و اعلام نظر مراجع ذيصلاح خواهد بود. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي (5) و (6) فوق، تعديل نشده است.

7. گزارش تهيه شده توسط کارشناسان رسمي دادگستري، کارشناسان منتخب و مصوبات هيات مديره مربوط به ارزيابي وثايق تضمين تسهيلات اعطايي به مشتريان، املاک تمليکي و املاک خريداري و فروخته شده طي سال مالي مورد گزارش، مستند رسيدگي‌هاي اين موسسه قرار گرفته است.

8. موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است: 1-8-صورتجلسه هيات مديره مورخ 23/01/1394 در رابطه با تغيير نماينده حقيقي يکي از اعضاي هيات مديره، صورتجلسه مورخ 15/06/1394 مبني بر تصويب افزايش سرمايه از مبلغ 100 ميليارد ريال به مبلغ 489 ميليارد ريال پيرو مصوبه مجمع فوق¬العاده مورخ 03/12/1392، صورتجلسه مجمع عمومي شرکت مورخ 10/03/1395 با موضوع تصويب صورتهاي مالي سال مالي 1394، صورتجلسه مجمع عمومي عادي به طور فوق¬العاده مورخ 21/06/1395 درخصوص انتخاب اعضاي هيأت مديره و صورتجلسه هيات مديره مورخ 21/06/1395 در رابطه با تعيين نمايندگان اعضاي هيات مديره تا تاريخ تهيه اين گزارش در اداره ثبت شرکتها به منظور رعايت مفاد ماده 106 اصلاحيه قانون تجارت به ثبت نرسيده است. لازم به توضيح است بدليل شرايط مندرج در بند 12 اين گزارش و عدم اخذ مجوز تغييرات ثبتي از بانک مرکزي، اقدامات شرکت در ثبت موارد فوق به نتيجه نرسيده است. 2-8- در رعايت مفاد ماده 128 اصلاحيه قانون تجارت، حدود اختيارات مديرعامل به اداره ثبت شرکتها اعلام نشده است. 3-8- به موجب مجمع عمومي فوق العاده مورخ 05/08/1394، سهام تعدادي از سهامداران به يکديگر منتقل شده است، در اين خصوص بنا به مفاد ماده 9 اساسنامه، انتقال سهام جزو اختيارات مجمع عمومي عادي است. همچنين نقل و انتقال مزبور در دفتر سهام صورت گرفته و ليکن مورد موافقت بانک مرکزي نبوده است. 4-8- مفاد ماده 184 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص نگاهداري وجوه حاصل از افزايش سرمايه در حساب مخصوص تا به ثبت رسيدن آن، بدليل شرايط مندرج در بند 12 اين گزارش، رعايت نشده است.
8. 5-8- تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 10/03/1395 که تاکنون منجر به نتيجه نهايي نشده به شرح زير است. -تمديد مجوز فعاليت شرکت و ثبت صورتجلسات ثبت نشده در اداره ثبت شرکتها (به شرح بندهاي 1-8 و 12 اين گزارش)
9. به شرح يادداشت توضيحي 2-1-9، يک دستگاه ملک واقع در خيابان گاندي در سال مالي مورد گزارش به بهاي تمام شده به مبلغ 220 ميليارد ريال خريداري و در اواخر سال مالي به بهاي کارشناسي انجام شده و با فرض صحت و اصالت اسناد و مدارک ارايه شده و ابرازي و بلامعارض بودن ملک از هر حيث و با در نظر گرفتن جميع جهات و عوامل موثر و دخيل در امر ارزيابي، ارزش عرصه و اعيان به مبلغ 9/345 ميليارد ريال برآورد گرديده و سود حاصل از فروش ملک به مبلغ 109 ميليارد ريال (يادداشت توضيحي 26) در سرفصل ساير درآمدها و هزينه‌هاي غير عملياتي منظور شده که با توجه به اينکه عمليات اصلي شرکت داراي زيان بوده، نهايتا سود خالص عملکرد سال 1395 به مبلغ 28 ميليارد ريال مي‌باشد. ضروري است تمهيدات مقتضي در اين خصوص به عمل آورده شود.
10. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 32، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده درخصوص کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي¬گيري صورت پذيرفته است. همچنين معاملات مزبور در چارچوب روابط خاص شرکتهاي گروه انجام شده است.
11. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت (با 4 امضا از 5 امضا)، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارايه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
12. موارد مرتبط با عدم رعايت ضوابط و مقررات مقررات بانک مرکزي به شرح زير است: مجوز فعاليت تا تاريخ تهيه اين گزارش به صورت موقت به شماره 249272 مورخ 20/09/1391 با اعتبار يکسال صادر شده و از آن پس در چارچوب قوانين و مقررات و دستورالعمل اجرايي بانک مرکزي ج.ا.ا. براي شرکت‌هاي واسپاري تا تاريخ تنظيم اين گزارش، اجازه نامه فعاليت از سوي مرجع ذيربط تمديد نشده است. در اين خصوص توجه مجمع عمومي صاحبان سهام را به رعايت مفاد ماده 52 دستورالعمل اجرايي تأسيس، فعاليت و نظارت بر شرکتهاي ليزينگ (واسپاري) لازم¬الاجرا از تاريخ 14/10/1395 بابت انطباق با دستورالعمل مزبور (اخذ اجازه نامه فعاليت از بانک مرکزي حداکثر ظرف مدت يک سال و ....) جلب مي¬نمايد.
13. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چهارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

31اردیبهشت1396
موسسه حسابرسي هشيار بهمند
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه هشيار بهمند Roya Mehdizadeh [Sign]8413681396/07/23 18:37:37
شريک موسسه هشيار بهمند Abbas Hoshi [Sign]88008991396/07/23 18:40:29
مدير موسسه هشيار بهمند Hamid Yazdan Parasti [Sign]8009121396/07/23 19:03:18